Κανονισμός Επιτροπής Ελέγχου

– να αποτελεί Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ.)  ή

– να είναι ανεξάρτητη από το Δ.Σ.

(α) από Μέλη που διαθέτουν επαρκή γνώση στον κλάδο της εμπορίας παιχνιδιών, ενδυμάτων, συναφών ειδών ή/ και άλλων ειδών στην Ελλάδα

(β) από Μη Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. ή/ και

από Μέλη που δεν συμμετέχουν στο Δ.Σ. της

(γ) από μέλη τα οποία, στην πλειονότητά τους, είναι ανεξάρτητα από την εταιρία, κατά την έννοια του Ν.3016/2002

(δ) από τουλάχιστον ένα μέλος με επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική εταιριών

Η αξιολόγηση των υποψηφίων μελών της Ε.Ε. διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο τα προτείνει προς τη Γ.Σ.

Σε περίπτωση κωλύματος ή απουσίας του, αναπληρώνεται σε όλα τα καθήκοντά του από το πρεσβύτερο μέλος της Ε.Ε. που είναι ανεξάρτητος από την Εταιρία.

(α) σε τακτική βάση τουλάχιστον 1 φορά το ημερολογιακό τρίμηνο

(β) σε έκτακτη βάση οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο  από τον Πρόεδρο ή δύο από τα μέλη της.

Εφόσον κριθεί απαραίτητο, μπορεί να συνεδριάσει με τηλεφωνική συνδιάσκεψη ή τηλεδιάσκεψη (video call) ή άλλο συναφές μέσο.

Η Ε.Ε. δύναται να συνεδριάζει αυτόκλητα, οποτεδήποτε και οπουδήποτε, εφόσον παρίστανται όλα τα Μέλη της και δεν αντιλέγουν.

Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη της Ε.Ε., με φυσική ή ηλεκτρονική υπογραφή, ισοδυναμεί με συνεδρίαση και καθ’ όλα έγκυρη απόφαση, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση.

Σε περίπτωση ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου. Σε τέτοια περίπτωση, ο Πρόεδρος δύναται, κατά την κρίση του, να θέσει το θέμα προς συζήτηση και λήψη αποφάσεως στην επόμενη συνεδρία της Ε.Ε.

(α) να διαθέτουν επαρκή χρόνο για την ενάσκηση των καθηκόντων τους

(β) να ενημερώνονται για την νομοθεσία που διέπει την λειτουργία της Επιτροπής Ελέγχου καθώς και τις τυχόν αλλαγές της

(γ) να προετοιμάζονται επι των θεμάτων των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου

(δ) να τηρούν αυστηρή εχεμύθεια και να μην εκμεταλλεύονται προς ίδιο όφελος εμπιστευτικές πληροφορίες και ο,τιδήποτε λαμβάνουν γνώση στο πλαίσιο και επ’ αφορμή των καθηκόντων τους.

(ε) να αποφεύγουν την σύγκρουση συμφερόντων με την Εταιρία και να γνωστοποιούν στο Δ.Σ. κάθε πιθανή πληροφορία ή γεγονός που μπορεί να συνιστά ή να οδηγεί σε τέτοια σύγκρουση.

(στ) να καταβάλλουν κάθε δυνατή προσπάθεια προκειμένου να διευκολύνουν την ομαλή λειτουργία της Ε.Ε. και των λοιπών οργάνων της Εταιρίας γενικότερα.

α) συνεργάζεται με τους ελεγκτές και ενημερώνει το Δ.Σ. για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Ε.Ε. στην εν λόγω διαδικασία

β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,

γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της εταιρίας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της.

Ειδικότερα η Ε.Ε. ενημερώνεται για το πρόγραμμα ελέγχων του εσωτερικού ελεγκτή, τα πορίσματα που αφορούν τις εκθέσεις του και αξιολογεί ετησίως το έργο αυτού ενημερώνοντας σχετικά το Δ.Σ. της εταιρίας.

δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την απόδοση του ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας Αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιριών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην εταιρία σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,

στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών και προτείνει προς το Δ.Σ. και, συνακόλουθα, τη Γ.Σ. τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρίες που θα διοριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

ζ) δύναται κατά την κρίση της ή μετά από αίτημα του Δ.Σ. να συζητεί και να εισηγείται προς το Δ.Σ. για οιοδήποτε συναφές θέμα σχετίζεται με τα ανωτέρω θέματα, λαμβάνοντας υπόψη της γνωμοδοτήσεις που τυχόν λάβει από τρίτους εξωτερικούς συμβούλους. Ο ορισμός των εξωτερικών συμβούλων και η έγκριση του κόστους αυτών θα γίνεται με απόφαση του Δ.Σ. της εταιρίας.