ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως
31 Δεκεμβρίου 2023
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
AS Εμπορική-Βιομηχανική Εταιρία Η/Υ και Παιχνιδιών Α.Ε.
ΑΡ. ΓΕΜΗ : 57546304000 ΑΜΑΕ : 22949/06/Β/90/107
Έδρα :Οδός Ιωνίας, Ωραιόκαστρο, 57013, Θεσσαλονίκη
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................... 3
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2023 ΕΩΣ ΚΑΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ......................................................................... 4
IΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ........................................................... 54
Α΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................. 65
Β΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ........................................... 66
Γ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................... 67
Δ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ......................................................... 69
Ε΄. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................. 70
1. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................... 70
2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ................................... 70
3. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι ................................................................. 72
4. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι ................................................................. 74
4.1 Ενοποίηση και Συμμετοχές σε θυγατρικές ...................................................... 74
4.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ......................... 74
4.3 Επενδυτικά Ακίνητα .......................................................................................... 75
4.4 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................................... 76
4.5 Απομείωση Αξίας μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων ................. 76
4.6 Χρηματοοικονομικά Μέσα ............................................................................. 76
4.7 Αποθέματα ................................................................................................... 78
4.8 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα ................................................ 78
4.9 Μετοχικό Κεφάλαιο ....................................................................................... 79
4.10 Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................ 79
4.11 Παροχές στο Προσωπικό ............................................................................... 79
4.12 Προβλέψεις .................................................................................................. 80
4.13 Αναβαλλόμενη Φορολογία ............................................................................. 80
4.14 Αναγνώριση εσόδων ..................................................................................... 81
4.15 Μερίσματα ................................................................................................... 82
4.16 Μισθώσεις .................................................................................................... 82
4.17 Συναλλαγματικές μετατροπές ........................................................................ 82
5. Λοιπές Πληροφορίες ................................................................................................... 83
5.1 Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ............................................. 83
5.2 Εποχικότητα δραστηριοτήτων ....................................................................... 83
6. Λειτουργικοί Τομείς ..................................................................................................... 83
7. ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ................................................................. 85
7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία και Δικαιώματα Χρήσης
περιουσιακών στοιχείων .......................................................................................... 85
7.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 88
7.3 Επενδυτικά Ακίνητα ...................................................................................... 88
7.4 Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................ 89
7.5 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .............................................. 89
7.6 Αποθέματα ................................................................................................... 89
7.7 Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................ 90
7.8 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ....................................... 91
7.9 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .................................................. 93
7.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα .................................................. 94
7.11 Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεματικά ......................................... 94
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
2
7.12 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ............................................................................ 95
7.13 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ..................................................... 95
7.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................ 97
7.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................ 98
7.16 Οφειλές προς προμηθευτές ........................................................................... 98
7.17 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ....................................................... 99
7.18 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................ 99
7.19 Κύκλος εργασιών .......................................................................................... 99
7.20 Κόστος πωλήσεων ........................................................................................ 99
7.21 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ........................................................................ 100
7.22 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ...................................................................... 100
7.23 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης ......................................................................... 100
7.24 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ..................................................................... 100
7.25 Κόστος μισθοδοσίας .................................................................................... 101
7.26 Αποσβέσεις-Απομειώσεις .............................................................................. 101
7.27 Έξοδα χρηματοοικονομικής λειτουργίας ........................................................ 102
7.28 Φόροι ......................................................................................................... 102
8. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ............................................................................... 103
9. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου και χρηματοοικονομικά περιουσιακά
στοιχεία ............................................................................................................................. 105
10. Εύλογη Αξία και ιεραρχία Εύλογων Αξιών ................................................................ 110
11. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις – Χορηγηθείσες εγγυήσεις .................. 111
12. Κέρδη ανά Μετοχή .................................................................................................... 113
13. Αμοιβές ελέγχου ........................................................................................................ 114
14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................ 114
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
3
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.»:
1. Ευστράτιος Ανδρεάδης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
Διευθύνων Σύμβουλος,
2. Αναστασία Ανδρεάδου το γένος Άγγελου Κοζλακίδη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
3. Θεοδώρα Κουφού του Δημητρίου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
υπό τις ως άνω ιδιότητές μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της
«AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.» (εφεξής
καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα
ότι, εξ όσων γνωρίζουμε:
α) Οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη
χρήση από 1 Ιανουαρίου 2023 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2023 της Εταιρίας AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα
με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και
των Υποχρεώσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης της
δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023.
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων,
απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις,
εκλαμβανομένων στο σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Θεσσαλονίκη, 29 Απριλίου 2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΟΥ Δ.Σ.
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΑΝΔΡΕΑΔΟΥ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
ΑΔΤ ΑΗ 181790
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΘΕΟΔΩΡΑ Δ. ΚΟΥΦΟΥ
ΑΔΤ AN 233404
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
4
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2023 ΕΩΣ ΚΑΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ
2023 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας αφορά στη χρονική περίοδο
της χρήσεως 2023, συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 4548/2018, άρθρα 150-
154, του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και τις σχετικές εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναφέρεται στις Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (εφεξής οι «Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις») της 31
Δεκεμβρίου 2023 και της δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή.
Η παρούσα Έκθεση περιέχει τον οικονομικό απολογισμό της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2023
έως 31 Δεκεμβρίου 2023, τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά το 2023, την περιγραφή
των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων, τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά το
τέλος του 2023 και μέχρι την σύνταξή της, τις σημαντικές συναλλαγές της Εταιρίας και του Ομίλου
AS Company Α.Ε. (o «Όμιλος») με τα συνδεμένα μέρη καθώς και τη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης.
Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες), η Έκθεση Ανεξάρτητου
Ορκωτού Ελεγκτή και η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. αναρτώνται στην διεύθυνση:
https://ir.ascompany.gr/el/home/.
Οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.).
Κύριο σημείο αναφοράς της παρούσας Χρηματοοικονομικής Έκθεσης είναι τα ενοποιημένα
οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας, με αναφορά στα επιμέρους οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας
και του Ομίλου.
Τα ποσά της παρούσας Χρηματοοικονομικής Έκθεσης απεικονίζονται σε Ευρώ.
Α. OIKONOMIKΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2023
To 2023 ο Ομιλος παρουσίασε οριακή βελτίωση του κύκλου εργασιών κατά 0,14% (ανήλθε σε
28,7 εκ. ευρώ) σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2022, ενώ αντίθετα σημείωσε σημαντική
βελτίωση στο EBIDTA 18,05% και στα κέρδη μετά από φόρους 75,64%.
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου στο εξωτερικό μέσω των δύο θυγατρικών σε Κύπρο και Ρουμανία
παρουσίασε μείωση -8,79% το 2023 έναντι της περσινής περιόδου που οφείλεται στη μείωση
των πωλήσεων στη Κύπρο, ενώ αντίστοιχα τα κέρδη προ φόρων μειώθηκαν -3,40%. Η συμμετοχή
των πωλήσεων των θυγατρικών στον ενοποιημένο κύκλο εργασιών ανήλθε σε 16% έναντι 17,6%
της αντίστοιχης περσινής περιόδου.
Συνοπτικά, η αύξηση του ποσοστού μικτού κέρδους και οι θετικές υπεραξίες των ομολόγων έναντι
της αντίστοιχης περσινής περιόδου αποτελούν τούς βασικούς λόγους βελτίωσης της κερδοφορίας.
Στο τέλος του 2023, ο Όμιλος διατήρησε υψηλή ρευστότητα ύψους 14,3 εκ. ευρώ,
παρουσιάζοντας μία πολύ υγιή οικονομική θέση, υποστηριζόμενη από κερδοφόρα δραστηριότητα
με ισορροπημένη διαχείριση των κεφαλαιουχικών της δαπανών.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
5
Στα πλαίσια αποδοτικότερης αξιοποίησης της υψηλής ρευστότητας συνεχίσθηκε η απόκτηση
ακινήτων προς μελλοντική τουριστική αξιοποίηση στη περιοχή της Κρήτης, το ύψος των οποίων
ανέρχεται την 31.12.2023 σε 4,0 εκ. ευρώ.
Τα σημαντικότερα μεγέθη της Εταιρίας και του Ομίλου σε σχέση με το 2022 διαμορφώθηκαν ως
εξής:
Όμιλος
Εταιρία
1.1 έως
31.12.2023
1.1 έως
31.12.2022
Δ %
1.1 έως
31.12.2023
1.1 έως
31.12.2022
Δ %
Πωλήσεις
28.697.172
28.658.401
0,14%
26.441.071
26.465.125
-0,09%
% Μικτού Κέρδους
48,30%
42,78%
44,91%
39,15%
EBIDTA
5.499.810
4.658.993
18,05%
4.664.520
3.732.704
24,96%
% σε πωλήσεις
19,16%
16,26%
17,64%
14,10%
Κέρδη προ φόρων
5.954.153
3.283.855
81,32%
5.102.520
3.602.286
41,65%
Κέρδη μετά από
φόρους
4.533.462
2.581.101
75,64%
3.804.717
3.005.423
26,60%
Σύνολο εισροών από
λειτουργικές
δραστηριότητες
-763.761
3.356.154
-122,75%
-922.449
3.071.293
-130,03%
Ταμιακά Διαθέσιμα &
Επενδύσεις
14.318.363
17.687.527
-19,05%
12.129.096
15.738.334
-22,93%
Για τον Όμιλο το ποσοστό μικτού κέρδους είναι σημαντικά βελτιωμένο και διαμορφώθηκε στο
48,30% έναντι 42,78% της περσινής περιόδου, γεγονός που οφείλεται στον εξορθολογισμό του
κόστους των μεταφορικών και στον εξορθολογισμό του προϊοντολογικού χαρτοφυλακίου με
προϊόντα υψηλότερης προστιθέμενης αξίας.
Τα λειτουργικά έξοδα σημείωσαν αύξηση 6,89% και η αύξηση του συντελεστή μικτού κέρδους
κατά +5,52% είχε σαν αποτέλεσμα το EBITDA να διαμορφωθεί στο 19,16% επί των πωλήσεων
έναντι 16,26% της προηγούμενης χρήσης. Το EBIDTA σε απόλυτα μεγέθη ανήλθε σε 5,50 εκ.
ευρώ έναντι 4,66 εκ. ευρώ της χρήσης 2022 σημειώνοντας αύξηση + 18,05%.
Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου αυξήθηκαν κατά 2,67 εκ. ευρώ, ήτοι 81,32%, που
αποδίδεται στην αύξηση του ποσοστού μικτού κέρδους και στη θετική συνεισφορά των
χρηματοοικονομικών επενδύσεων, ενώ τα κέρδη μετά από φόρους είναι αυξημένα κατά 75,64 %
και διαμορφώθηκαν σε 4,53 εκ. ευρώ.
Το σύνολο εισροών του Ομίλου από λειτουργικές δραστηριότητες διαμορφώθηκε σε -764 χιλ.
ευρώ στη χρήση 2023 έναντι 3.356 χιλ. ευρώ στη χρήση 2022, γεγονός που οφείλεται στην
αλλαγή των συνθηκών της εφοδιαστικής αλυσίδας που ίσχυαν μέχρι τις αρχές του 2024 όσο
αφορά το χρόνο παράδοσης των παραγγελιών και των όρων πληρωμής
Καθαρά Κέρδη προ φόρων: Η μεταβολή της κερδοφορίας σε σχέση με τη προηγούμενη χρήση
για τον Όμιλο και την Εταιρία αποδίδεται σε:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
6
Μητρική ( Α )
Α. Μείωση Όγκου Πωλήσεων
-10.803
Β. Αύξηση ποσοστού μικτού κέρδους
1.525.196
Γ. Αύξηση λειτουργικών δαπανών
-341.427
Δ. Αύξηση Χρηματοοικονομικών Εσόδων
694.119
Ε. Μείωση Λοιπών Εσόδων Εκμετάλλευσης
-241.150
Στ. Αύξηση αποσβέσεων
-125.700
Σύνολο μεταβολής στα κέρδη προ φόρων
1.500.235
Δραστηριότητα Θυγατρικών ( Β )
1.170.064
Σύνολο Μεταβολής ( Α + Β )
2.670.298
Δείκτης Μόχλευσης: Η κατάσταση του Δείκτη Μόχλευσης την 31.12.2023 εξαιρουμένου του
Δ.Π.Χ.Α. 16 σε ευρώ διαμορφώθηκε ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
Τραπεζικός Δανεισμός
0
20.825
0
20.825
μείον : Διαθέσιμα &
Επενδύσεις
-14.318.363
-17.687.527
-12.129.096
-15.738.334
Καθαρό Χρέος
-14.318.363
-17.666.702
-19,0%
-12.129.096
-15.717.510
-22,8%
Ιδια Κεφάλαια
37.714.952
34.704.150
8,7%
35.349.627
33.063.386
6,9%
Συντελεστής Μόχλευσης
-37,96%
-50,91%
-34,31%
-47,54%
O δείκτης μόχλευσης εμφανίζεται μειωμένος σε σχέση με το 2022 κυρίως λόγω των επενδύσεων
στα ακίνητα, όμως εξακολουθεί να παραμένει αρνητικός. Τα ταμειακά διαθέσιμα, πλέον των
βραχυπροθέσμων επενδύσεων, είναι υψηλότερα από το τραπεζικό δανεισμό κατά € 12,1 εκατ. και
€ 14,3 εκατ. (Εταιρία και Όμιλος αντίστοιχα), γεγονός που πιστοποιεί την υγιή οικονομική
κατάσταση της Εταιρίας και του Ομίλου.
Ο προσαρμοσμένος δείκτης μόχλευσης λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση του Δ.Π.Χ.Α. 16
διαμορφώνεται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
Τραπεζικός Δανεισμός &
υποχρεώσεις από
μισθώσεις
507.715
159.431
420.624
152.891
μείον : Διαθέσιμα &
Επενδύσεις
-14.318.363
-17.687.527
-12.129.096
-15.738.334
Καθαρό Χρέος
-13.810.649
-17.528.096
-21,2%
-11.708.472
-15.585.444
-24,9%
Ιδια Κεφάλαια
37.714.952
34.704.150
8,7%
35.349.627
33.063.386
6,9%
Συντελεστής Μόχλευσης
-36,62%
-50,51%
-33,12%
-47,14%
Κεφάλαιο Κίνησης: Τα συγκριτικά στοιχεία για το κεφάλαιο κίνησης διαμορφώθηκαν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
Κυκλοφορούν
Ενεργητικό
36.388.460
34.032.570
32.972.809
31.310.331
Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις
-7.341.490
-6.332.418
-6.799.270
-5.783.599
Κεφάλαιο Κίνησης
29.046.971
27.700.151
4,7%
26.173.539
25.526.732
2,4%
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
7
Τα Αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε 6.867 χιλ. ευρώ έναντι 7.663 χιλ. ευρώ της προηγούμενης
χρήσης και αντιπροσωπεύουν το 15,0% του συνόλου Περιουσιακών Στοιχείων, έναντι 19,6% της
αντίστοιχης προηγούμενης περιόδου.
Οι Απαιτήσεις από πελάτες για τον Όμιλο είναι αυξημένες έναντι της προηγούμενης χρήσης
γεγονός που οφείλεται στην μη εκχώρηση επιχειρηματικών απαιτήσεων (factoring χωρίς
αναγωγή), που έκανε χρήση η Εταιρία στο τέλος της χρήσης 2022 ύψους € 3.889.880, λόγω των
διαφορετικών συνθηκών που ίσχυαν για τις αγορές εμπορευμάτων από τη Κίνα.
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
31.12.2023
31.12.2022
Δ %
Αποθέματα & Απαιτήσεις
από Πελάτες & Λοιπά
Στοιχεία
22.070.097
16.345.043
20.843.714
15.571.997
μείον : Εμπορικές &
Λοιπές Βραχ.
Υποχρεώσεις
-7.247.563
-6.220.459
-6.747.525
-5.678.180
Καθαρό Κεφάλαιο
Κίνησης
14.822.534
10.124.584
46,4%
14.096.188
9.893.817
42,5%
% σε πωλήσεις
51,7%
35,3%
53,3%
37,4%
Κέρδη ανά μετοχή: Τα κέρδη ανά μετοχή του Ομίλου βάσει του σταθμισμένου αριθμού μετοχών
ανήλθαν σε 0,3470 ευρώ έναντι 0,1976 ευρώ της προηγούμενης χρήσης σημειώνοντας αύξηση
κατά 75,6%. Ο σταθμισμένος αριθμός των μετοχών την 31.12.2023 διαμορφώθηκε σε
13.063.580.
Κεφαλαιουχικές Δαπάνες: Οι επενδύσεις του Ομίλου ανήλθαν στην περίοδο 1.1.2023 έως
31.12.2023 σε 575.741 ευρώ έναντι 658.884 ευρώ της αντίστοιχης συγκριτικής περιόδου 2022.
Δαπάνες έρευνας και ανάπτυξης: Στην χρήση 2023 η Εταιρία και ο Όμιλος πραγματοποίησαν
δαπάνες αυξημένες κατά 6,37% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση ήτοι 196 χιλ. ευρώ έναντι
184 χιλ. ευρώ.
Βασικοί Οικονομικοί Δείκτες: Οι βασικοί οικονομικοί δείκτες της 31.12.2023 και της
31.12.2022 διαμορφώθηκαν ως εξής λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση του Δ.Π.Χ.Α. 16 :
Όμιλος
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
α. Αριθμοδείκτες Οικονομικής
Διάρθρωσης
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο
Ενεργητικού
79,6%
82,6%
88,0%
Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο
Υποχρεώσεων
471,5%
533,6%
535,2%
Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό
788,2%
728,2%
739,3%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό /
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
495,7%
537,4%
603,6%
β. Αριθμοδείκτες Απόδοσης &
Αποδοτικότητας
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
EBIDTA/Κύκλο Εργασιών
19,2%
16,3%
17,1%
Μικτά Αποτελέσματα/Πωλήσεις
48,3%
42,8%
46,7%
Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια
76,1%
82,6%
67,5%
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
8
Εταιρία
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
α. Αριθμοδείκτες Οικονομικής
Διάρθρωσης
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο
Ενεργητικού
77,1%
80,2%
85,8%
Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο
Υποχρεώσεων
477,1%
555,3%
548,8%
Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό
740,1%
695,3%
696,1%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό /
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
484,9%
541,4%
604,6%
β. Αριθμοδείκτες Απόδοσης &
Αποδοτικότητας
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
EBIDTA/Κύκλο Εργασιών
17,6%
14,1%
14,8%
Μικτά Αποτελέσματα/Πωλήσεις
44,9%
39,2%
42,8%
Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια
74,8%
80,0%
65,7%
Εγκαταστάσεις: Η Εταιρία διατηρεί στο Ωραιόκαστρο Θεσσαλονίκης, σε ιδιόκτητο χώρο,
γραφεία και αποθήκη. Επίσης, η Εταιρία διατηρεί μισθωμένα γραφεία και εκθεσιακό χώρο στην
Αττική. Στην Κύπρο και την Ρουμανία οι θυγατρικές μισθώνουν χώρους για τα γραφεία τους.
Προσωπικό: Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της ελεγχόμενης χρήσης
2023 ανερχόταν στον Όμιλο σε 79 εργαζομένους, ήτοι 73 στη μητρική και 6 στις θυγατρικές σε
Κύπρο και Ρουμανία. Στο τέλος της προηγούμενης χρήσης ο αριθμός προσωπικού ανερχόταν στον
Όμιλο σε 72 εργαζομένους, ήτοι 66 στην μητρική και 6 στις θυγατρικές σε Κύπρο και Ρουμανία.
Συμμετοχές : Η δομή του Ομίλου κατά την 31.12.2023 έχει ως εξής:
Επωνυμία Μέθοδος Ενοποίησης % Μητρικής
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ-ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. Μητρική
Οδός Ιωνίας, Ωραιόκαστρο,
57013, Θεσσαλονίκη, Ελλάδα
AS COMPANY CYPRUS LTD Ολική Ενοποίηση 100%
Ακαδημίας 21, Αγλαντζιά
2017, Λευκωσία, Κύπρος
AS KIDS TOYS S.R.L Ολική Ενοποίηση 100%
24 Delea Veche street, building A, floor 8,
office 8-2, module M.2.1.
2nd district, Bucharest, Ρουμανία
Στη κλειόμενη χρήση 31.12.2023 συντάχθηκαν Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
στις οποίες περιλαμβάνονται τα οικονομικά στοιχεία των θυγατρικών εταιριών «AS COMPANY
CYPRUS LTD» και «AS KIDS TOYS S.R.L.».
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που ενοποιούνται και οι
μετοχές τους δεν διαπραγματεύονται σε κάποια χρηματιστηριακή αγορά, αναρτώνται στην
παρακάτω διεύθυνση: https://ir.ascompany.gr/el/home/.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
9
Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΟΥ 2023
1
ον
Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
Η ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας συνήλθε στις 23 Ιουνίου 2023 και
αποφάσισε ομόφωνα τα ακόλουθα:
1) ενέκρινε τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση
1.1.2022 έως και 31.12.2022 (Έκθεση Διαχείρισης σε ενιαία μορφή για την Εταιρία και τον Όμιλό
της και οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την Εταιρία και τον Όμιλό της, βάσει του
ν. 4548/2018 και των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) με την επ’ αυτών
Έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή).
2) ενέκρινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2022, μικτού ποσού 0,116349127 €/ μετοχή,
ήτοι συνολικό ποσό προς διανομή στους μετόχους 1.519.854,95 ευρώ. Το μικτό ποσό είναι
προσαυξημένο με το μέρισμα που αντιστοιχεί στις 62.440 ίδιες μετοχές που κατείχε την 23.6.2023
η Εταιρία και δεν δικαιούνται μερίσματος.
3) ενέκρινε την συνολική διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση
1.1.2022–31.12.2022 κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών για την
ίδια χρήση, κατά το άρθρο 117 παρ. 1 περ. γ’ του Ν. 4548/2018.
4) ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ενημέρωσε τους μετόχους αναφορικά με την ετήσια έκθεση
πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017
5) υποβλήθηκε προς την Γ.Σ. από τον Μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και ανεξάρτητο μέλος του
Δ.Σ., η Έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. προς την Γ.Σ. για την εταιρική
χρήση 1.1.2022–31.12.2022.
6) ενέκρινε την τροποποίηση της πολιτικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 3 του Ν. 4706/2020.
7) υποβλήθηκε η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική
χρήση 1.1.2022–31.12.2022, σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 3 του ν. 4548/2018, η οποία
εγκρίθηκε από τη ΓΣ. Η έκθεση είναι δημοσιευμένη, όπως ο Νόμος ορίζει στην ιστοσελίδα της
εταιρίας https://ir.ascompany.gr/el/
8) ενέκρινε τις αμοιβές και παροχές στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εταιρική
χρήση 1.1.2022–31.12.2022.
9) ενέκρινε ομόφωνα, μετά από την σύμφωνη γνώμη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, την έγκριση των αμοιβών που καταβάλλονταν κατά την χρήση 2023 στα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου.
10)ενέκρινε την καταβολή πρόσθετης αμοιβής (bonus) σε πέντε (5) στελέχη της Εταιρίας από τα
κέρδη της χρήσης 2022.
11) ενέκρινε την εκλογή της εταιρίας Ορκωτών Ελεγκτών με την επωνυμία KPMG Ορκωτοί
ελεγκτές ΑΕ (ΑΜ:114), που εδρεύει στην Αθήνα, Στρατηγού Τόμπρα 3, ΤΚ 15342, Αγία
Παρασκευή, για τον έλεγχο των ετήσιων και εξαμηνιαίων Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και τη χορήγηση του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού
για την χρήση 2023 (1.1.2023-31.12.2023).
12) ενέκρινε την αγορά από την Εταιρία ιδίων μετοχών της, μέχρι ποσοστού 5% επί του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, με κατώτατη τιμή κτήσης 0,50 €/ μετοχή και
ανώτατη τιμή κτήσης 4,00 €/ μετοχή, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018 και την παροχή
σχετικών εξουσιοδοτήσεων προς το Δ.Σ. για την υλοποίηση του προγράμματος αυτού.
2
ον
Συμμετοχή σε εκθέσεις
Μετά την επιτυχημένη παρουσία του Ομίλου σε εκθέσεις του εσωτερικού και εξωτερικού το 2022,
ο Όμιλοε κινήθηκε με την ίδια αποφασιστικότητα και το 2023 για να εδραιώσει τη θέση του στην
αγορά παιχνιδιού. Στις αρχές του 2023 συμμετείχε για πρώτη φορά μετά την πανδημία στη Διεθνή
Έκθεση Παιχνιδιών στη Νυρεμβέργη («Spielwarenmesse»). Επίσης τέλη Φεβρουαρίου
πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Εταιρική Έκθεση στην Ελλάδα στις εγκαταστάσεις της εταιρίας στην
Αθήνα. Το Μάιο του 2023, πήρε μέρος στην Έκθεση Distoy Fair στο Λονδίνο και τον Νοέμβριο
του 2023 στο Deauville Toy Show στην Γαλλία για 2
η
χρονιά, δημιουργώντας επαφές και
προοπτικές νέων συνεργασιών με σημαντικές επιχειρήσεις του χώρου. Η παρουσία του Ομίλου σε
εκθέσεις του εξωτερικού κρίνεται μέγιστης σημασίας για τις προσπάθειες διάνοιξης νέων αγορών.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
10
3
ον
Μεταβολή των δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ευστράτιου Ανδρεάδη
Ολοκληρώθηκε την 23.01.2023 η μεταβίβαση λόγω γονικής παροχής μετοχών του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη προς τους υιούς του, Κωνσταντίνο και Ευάγγελο Ανδρεάδη, διακοσίων χιλιάδων
(200.000) κοινών μετοχών της Εταιρίας, που αντιστοιχούν στο 1,523695% των μετοχών της που
έχουν δικαίωμα ψήφου. Η συναλλαγή εκτελέστηκε εξωχρηματιστηριακά. Ειδικότερα, ο κ.
Ευστράτιος Ανδρεάδης που κατείχε μέχρι την ως άνω μεταβίβαση 4.416.287 μετοχές, ήτοι
33,64529% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρίας και 33,8061% επί των μετοχών
που έχουν δικαίωμα ψήφου, μεταβίβασε λόγω γονικής παροχής: (α) προς τον υιό του
Κωνσταντίνο Ανδρεάδη 72.000 μετοχές και (β) προς τον υιό του Ευάγγελο Ανδρέάδη 128.000
μετοχές. Κατόπιν της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου του κ.
Ευστρατίου Ανδρεάδη κατήλθε πλέον από 33,8061% σε 32,2751 % επί του συνόλου των μετόχων
που έχουν δικαίωμα ψήφου.
4
ον
Επενδυτική Δραστηριότητα
Στο πλαίσιο απόφασης της Διοίκησης της Εταιρίας για την απόκτηση ακινήτων προς μελλοντική
τουριστική αξιοποίηση στην περιοχή της Κρήτης, εντός του 2023, αποκτήθηκαν τα ακόλουθα
ακίνητα:
(α) την 30.1.2023: δύο αγροτεμάχια χωρίς κτίσματα, εκτάσεως οκτώ χιλιάδων πεντακοσίων
τριάντα (8.530) τετραγωνικών μέτρων περίπου το πρώτο, με τίμημα 310.000,00 €, και τεσσάρων
χιλιάδων εξήντα δύο (4.062) τετραγωνικών μέτρων περίπου το δεύτερο, με τίμημα 175.000,00
€. Τα ως άνω ακίνητα, βρίσκονται στην κτηματική περιοχή του οικισμού «Επάνω Πινές», στην
Ελούντα Αγίου Νικολάου Λασιθίου και είναι όμορα με ακίνητα που απέκτησε η Εταιρία στην ίδια
περιοχή εντός του 2022.
(β) την 8.2.2023, ένα αγροτεμάχιο χωρίς κτίσματα, εκτάσεως επτά χιλιάδων εννιακοσίων εξήντα
(7.960) τετραγωνικών μέτρων περίπου, με τίμημα 140.000 €, στην κτηματική περιοχή του
οικισμού «Πλάκα» της Κοινότητας Βρουχά Αγίου Νικολάου Λασιθίου, όμορο με ακίνητο που
απέκτησε η Εταιρία στην ίδια περιοχή εντός του 2022.
(γ) την 26.7.2023, μέσω δημόσιου αναγκαστικού πλειστηριασμού, τρία ακίνητα όμορα μεταξύ
τους που βρίσκονται στην κτηματική περιοχή Πιτσιδίων Τυμπακίου του Δήμου Φαιστού, της Π.Ε.
Ηρακλείου, με συνολικό καταβληθέν πλειστηρίασμα 590.000,00 €. Τα ανωτέρω
εκπλειστηριάστηκαν ως ενιαίο ακίνητο, συνολικού εμβαδού δεκατριών χιλιάδων εννιακοσίων
εξήντα δύο τετραγωνικών μέτρων περίπου (6.808 τ.μ. + 4.602 τ.μ. + 2.552 τ.μ. = 13.962 τ.μ.).
Εντός του πρώτου από τα τρία ακίνητα, είχε ανεγερθεί το 1991 ξενοδοχείο, δεν βρίσκεται όμως
σε λειτουργία εδώ και χρόνια, το κτίσμα είναι εγκαταλελειμμένο, με εκτεταμένες φθορές τόσο
εξωτερικά όσο και εσωτερικά και οι κτιριακές εγκαταστάσεις μη λειτουργικές.
(δ) την 28.7.2023, τρία αγροτεμάχια στην κτηματική περιοχή Πιτσιδίων Τυμπακίου του Δήμου
Φαιστού, της Π.Ε. Ηρακλείου, όμορα με τα ανωτέρω, υπό (γ) ακίνητα, και συγκεκριμένα: α)
εμβαδού δύο χιλιάδων πεντακοσίων δέκα τετραγωνικών μέτρων (2.510 τ.μ.) περίπου, με τίμημα:
90.000,00 ευρώ β) εμβαδού χιλίων επτακοσίων εξήντα τετραγωνικών μέτρων (1.760 τ.μ.)
περίπου με τίμημα: 65.000,00 ευρώ και γ) εμβαδού δύο χιλιάδων εκατό τεσσάρων τετραγωνικών
μέτρων (2.104 τ.μ.) περίπου, με τίμημα: 65.000,00 ευρώ.
(ε) την 15.11.2023, ένα αγροτεμάχιο (ελαιώνας) στην κτηματική περιοχή «Πιτσιδίων», Τυμπακίου
του Δήμου Φαιστού, της Π.Ε. Ηρακλείου, όμορο με τα ανωτέρω υπό (δ) ακίνητα, εμβαδού
τεσσάρων χιλιάδων εννιακοσίων είκοσι έξι τετραγωνικών μέτρων (4.926 τ.μ.) περίπου, με τίμημα
200.000,00 €.
Επισημαίνεται ότι η κύρια και βασική δραστηριότητά της Εταιρίας μας παραμένει ο κλάδος του
παιδικού παιχνιδιού. Οι συγκεκριμένες επενδύσεις εντάσσονται στο συνολικό σχεδιασμό για την
αποδοτικότερη αξιοποίηση της υψηλής ρευστότητας που διαθέτει ο Όμιλος και την ενδεχόμενη
μελλοντική δραστηριοποίηση στον τομέα των τουριστικών καταλυμάτων.
5
ον
Στα πλαίσια του Ψηφιακού Μετασχηματισμού του, ο Όμιλος επενδύει σε νέες τεχνολογίες,
για το λόγο αυτό επέλεξε το SAP Business One ως το νέο της ERP.
Στόχος με την υλοποίηση του νέου ERP :
• Η βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εσωτερικών
διαδικασιών.
• Η καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών μας.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
11
• Η ταχύτερη και αποτελεσματικότερη λήψη αποφάσεων.
• Η υποστήριξη της κερδοφόρας ανάπτυξης.
H παραγωγική του λειτουργία ξεκίνησε την 1η Ιανουαρίου του 2023.
6
ον
Μεταφορά έδρας θυγατρικής AS KIDS TOYS S.R.L
Η θυγατρική εταιρία στην Ρουμανία AS KIDS TOYS S.R.L προέβη στη μίσθωση νέων
εγκταταστάσεων στην διεύθυνση Bucharest, 2
nd
district, 24 Delea Veche street, building A, floor
8, office 8-2, module M.2.1. Η μεταφορά της έδρας στις νέες εγκαταστάσεις πραγματοποιήθηκε
τον Μάιο του 2023.
7
ον
Ολοκλήρωση της Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ
Η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ για την περίοδο 16/7/2021 ως
31/12/2022, όπως προβλέπουν οι διατάξεις περ. ι της παρ.3 και παρ. 4 του άρθρου 14 του
Ν.4706/2020 και η απόφαση 1/891/30.9.2020 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που
διενεργήθηκε από την KPMG ως Εξωτερικό Ελεγκτή, ολοκληρώθηκε την 31 Μαρτίου 2023. Στην
Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε και απεστάλη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν
διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας, σύμφωνα
με τον Κανονιστικό Πλαίσιο.
8
ον
Καταβολή Μερίσματος Χρήσης 2022.
Την 1η Αυγούστου 2023 καταβλήθηκε προς τους μετόχους το μέρισμα που ενέκρινε η Γ.Σ. της
23.6.2023 από την πληρώτρια τράπεζα «Τράπεζα Πειραιώς A.E.», το οποίο διαμορφώθηκε σε
0,1105257671 ευρώ ανά μετοχή ήτοι συνολικού ποσού € 1.449.049,60 (Σύνολο Χρηματικού
Ποσού Διανεμόμενου μείον τον φόρο μερισμάτων).
9
ον
Έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού χρήσεως 2022
Ο φορολογικός έλεγχος της Εταιρίας για τη χρήση 2022, που διενεργήθηκε από τον Ορκωτό
Ελεγκτή Λογιστή σύμφωνα με το άρθρο 65Α του Ν. 4174/2013, ολοκληρώθηκε την 17η
Νοεμβρίου 2023, και εκδόθηκε η αντίστοιχη Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης με συμπέρασμα
«χωρίς επιφύλαξη».
10
ον
Σύσταση Θυγατρικών για τα επενδυτικά ακίνητα - Εκτίμηση αποκτηθέντων
ακινήτων
Η Διοίκηση της Εταιρίας σχεδιάζει την ίδρυση θυγατρικών Α.Ε., πιθανώς εντός του 2024, στο
πλαίσιο της αποδοτικότερης αξιοποίησης των επενδυτικών ακινήτων που απέκτησε στην Κρήτη.
Για τον λόγο αυτό ανέθεσε στην PWC Business Solutions την σύνταξη έκθεσης εκτίμησης της
αγοραίας αξίας των ακινήτων, προκειμένου να καλυφθεί με εισφορά σε είδος (σύμφωνα με το
άρθρο 17 του ν.4548/2018) όλο ή μέρος από το Μετοχικό Κεφάλαιο των προς ίδρυση θυγατρικών
. Από την έκθεση που συντάχθηκε, προκύπτει ότι, η εκτίμηση της αγοραίας αξίας των ακινήτων
που αποκτήθηκαν είναι υψηλότερη κατά 128 χιλ. ευρώ από το κόστος της αξίας κτήσης.
Γ. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε διαφόρους κινδύνους που σχετίζονται με τη λειτουργία του και
μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα, τις επιχειρηματικές λειτουργίες
και τις ταμειακές ροές.
Γ1 . Σχεδιασμός αντιμετώπισης σημαντικότερων κινδύνων
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει ιεραρχήσει τους παρακάτω 5 σημαντικότερους κινδύνους όσο αφορά
την επίτευξη των στρατηγικών της στόχων.
- Profitable growth risk (Κίνδυνος κερδοφόρας ανάπτυξης των πωλήσεων). Για να
επιτευχθούν οι στόχοι της κερδοφόρας οργανικής ανάπτυξης επιβάλλεται ο σχεδιασμός
απόκρισης στους κινδύνους και ο περιορισμός των συνεπειών τους.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
12
- Κίνδυνος βιώσιμης ανάπτυξης. Για να επιτευχθούν οι στόχοι της βιώσιμης ανάπτυξης και
να μειωθεί ο κίνδυνος των συνεπειών της ανταγωνιστικότητας σε σχέση με τις μεγάλες
εταιρίες που μπορεί να εκμεταλλευθούν τη πιο γρήγορη προσαρμογή τους , πρέπει να
υφίστανται ολοκληρωμένα σχέδια αντιμετώπισης τους.
- Εσωτερικοί παράγοντες κινδύνου. Για να επιτευχθούν οι στόχοι και το όραμα της
Εταιρείας, απαιτείται ένας υγιής οργανισμός που θα είναι σε θέση να βελτιώνει τις
υπάρχουσες θεμελιώδεις ικανότητες, να αναπτύξει νέες όπως ικανότητες διεθνοποίησης,
νέες ψηφιακές ικανότητες με έμφαση στη ψηφιοποίηση και συλλογική ηγεσία με υψηλές
προδιαγραφές εταιρικής διακυβέρνησης, προσαρμοσμένες στις ιδιαιτερότητες και το
μέγεθος του Ομίλου κα της Εταιρείας.
- Κίνδυνοι Συμμόρφωσης . Η συμμόρφωση στις απαιτήσεις του νομοθετικού πλαισίου είναι
μία συνεχής διαδικασία που ο Όμιλος οφείλει και προσπαθεί να ανταποκρίνεται με
συνέπεια.
- Κίνδυνοι από Γεωπολιτικές Εξελίξεις . Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στην ευρύτερη περιοχή,
προκαλούν αβεβαιότητα και επηρεάζουν την παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα.
Γ2 . Κατηγοριοποίηση των κινδύνων
Οι βασικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθενται η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν κατηγοριοποιηθεί ως
ακολούθως :
α. Επιχειρηματικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι που σχετίζονται με την στρατηγική του Ομίλου και τον κλάδο που δραστηριοποιείται ,
όπως η ταχύτητα ανταπόκρισης στις μεταβαλλόμενες απαιτήσεις των πελατών/καταναλωτών,
ανταγωνισμός, κανονιστικό πλαίσιο και την φήμη της Εταιρείας, αλλά και ζητήματα όπως η
τεχνολογική καινοτομία.
β. Λειτουργικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι σε σχέση με την λειτουργία του Ομίλου, που προέρχονται από παράγοντες όπως την
εφοδιαστική αλυσίδα (προμήθειες, παραγωγή, διανομή), την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Λάθη – απάτη και κακόβουλες ενέργειες τρίτων που ενδέχεται να επηρεάζουν το πληροφοριακό
σύστημα και τις επικοινωνίες καθώς και την ασφάλεια στην εξυπηρέτηση πελατών
γ. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι που απορρέουν αφενός από το γενικότερο μακροοικονομικό περιβάλλον και αφετέρου
παράγοντες οι οποίοι συνιστούν εμπόδια στον Όμιλο να ανταποκριθεί στις δεσμεύσεις του και
στους χρηματοοικονομικούς του στόχους.. Ο πρωταρχικός στόχος είναι διατήρηση της ισχυρής
πιστοληπτικής ικανότητας και των υγειών επιχειρηματικών δεικτών για την υποστήριξη των
επιχειρηματικών της σχεδίων.
δ. Κίνδυνοι από τις Γεωπολιτικές Εξελίξεις
Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στην ευρύτερη περιοχή συνεχίζουν να προκαλούν αβεβαιότητα σε
παγκόσμιο επίπεδο , να επηρεάζουν την εφοδιαστική αλυσίδα , να επηρεάζουν την ζήτηση στη
κατηγορία των προϊόντων που δραστηριοποιείται ο Όμιλος και να αυξάνουν τον πληθωρισμό. O
συνεχιζόμενος πόλεμος μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας – παρότι ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητα
στις συγκεκριμένες χώρες και οι επιθέσεις των ανταρτών Χούθι σε πλοία στην Ερυθρά Θάλασσα,
εμποδίζουν την εμπορική δραστηριότητα που σχετίζεται με θαλάσσιες μεταφορές από την Ασία
και οδηγούν σε αύξηση του κόστους μεταφοράς.
Γ3 . Περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
Παρατίθενται οι κυριότεροι κίνδυνοι που έχουν άμεση επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα.
(α) Κίνδυνος συναλλαγματικών ισοτιμιών
Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αφορά στη σχέση ευρώ προς άλλα νομίσματα που σχετίζονται με τις
πωλήσεις και αγορές της Εταιρίας και των Θυγατρικών εταιριών.
Ο Όμιλος πραγματοποιεί σημαντικό μέρος των εισαγωγών του με προέλευση τη Κίνα οι οποίες
τιμολογούνται σε δολάριο ΗΠΑ (USD). Το 2023 οι αγορές σε δολάρια αντιστοιχούσαν στο 75,6%
ων συνολικών αγορών έναντι 63,3 % των αγορών της αντίστοιχης προηγούμενης περιόδου. Η
αξία των εισαγωγών σε δολάρια (USD) είναι αυξημένη κατά +19% έναντι της αντίστοιχης
περσινής περιόδου.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
13
Ο Όμιλος διαθέτει ταμειακά διαθέσιμα & επενδυτικά προϊόντα σε δολάρια (USD), τα οποία
καλύπτουν το 52,5% (2022: 41,3%) της αξίας των εισαγωγών σε δολάρια που
πραγματοποιήθηκαν το 2023 τα οποία καλύπτουν και το 218% των υποχρεώσεων σε δολάρια
(USD) την 31 Δεκεμβρίου 2023.
Η μέση ισοτιμία ευρώ/δολαρίου τα τελευταία 4 έτη διαμορφώθηκε ως εξής:
2020
2021
2022
2023
Μέση ισοτιμία
1,1419
1,1827
1,053
1,082
Ετήσια Μεταβολή %
2,0%
3,6%
-11,0%
2,8%
Ο Όμιλος το 2023 δεν χρησιμοποίησε παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα για την μείωση
της έκθεσης σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από τις αγορές.
Λόγω δραστηριοποίησης του Ομίλου στη Ρουμανία μέσω της θυγατρικής της AS KIDS TOYS S.R.L
υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος απομείωσης της καθαρής της θέσης από τα περιουσιακά
στοιχεία που αποτιμώνται σε Λέι Ρουμανίας ( RON ). Με βάση τα συνολικά μεγέθη της καθαρής
θέσης του Ομίλου ο κίνδυνος αυτός παραμένει σε χαμηλά επίπεδα.
(β) Κίνδυνος επιτοκίων
Οι Εταιρίες τους Ομίλου διαθέτουν πιστωτικά όρια σε τράπεζες όμως λόγω της σημαντικής
ρευστότητας, δεν έχουν προσφύγει σε τραπεζικό δανεισμό το 2023 και το σύνολο των αναγκών
τους σε κεφάλαιο κίνησης χρηματοδοτείται από ίδια διαθέσιμα. Το ύψος του δανεισμού στο τέλος
της χρήσης ήταν μηδενικό.
Ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την
έκθεσή του στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων, κατά την ημερομηνία σύνταξης της
Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Ο Όμιλος παρακολουθεί πολύ στενά τις εξελίξεις και προσαρμόζει την πολιτική του για την
προστασία των υψηλών διαθεσίμων του και συνεχίζει να επενδύει σε χαρτοφυλάκια υψηλής
επενδυτικής διαβάθμισης.
Η Διοίκηση εκτιμά ότι ο προαναφερόμενος κίνδυνος δεν αναμένεται να επηρεάσει ουσιωδώς την
χρηματοοικονομική θέση της Εταιρίας και του Ομίλου.
(γ) Κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των τιμών αγοράς εμπορευμάτων και εξάρτησης για την
προμήθεια εμπορευμάτων
Με δεδομένο ότι μεγάλο μέρος των παιχνιδιών που διαθέτει η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν
προέλευση την Κίνα, τυχόν μεταβολή των εμπορικών σχέσεων της Κίνας με την Ευρωπαϊκή Ένωση
ή μεταβολή ισοτιμίας του Γουάν Κίνας σε σχέση με το USD, στο οποίο τιμολογείται το μεγάλο
μέρος των αγορών του Ομίλου, αλλά και στο μεταφορικό κόστος είναι δυνατόν να επηρεάσουν
θετικά ή αρνητικά, κατά περίπτωση, αφενός την τροφοδοσία των πελατών και τις πωλήσεις του
Ομίλου, αφετέρου το Κόστος Πωληθέντων και την Κερδοφορία.
Με δεδομένο ότι άνω του 60% των προϊόντων που διαθέτει ο Όμιλος έχουν προέλευση τη Κίνα
και προκειμένου να περιορισθούν οι οικονομικές επιπτώσεις έκτακτων γεγονότων (ενδεικτικά
προσωρινός εμπορικός αποκλεισμός – επιβολή δασμών κοκ) η Διοίκηση έχει υιοθετήσει πολιτική
υψηλότερων αποθεμάτων για να εξασφαλίσει ομαλή τροφοδοσία των πελατών της σε σχέση με
παλαιότερα έτη.
Η Εταιρία παρακολουθεί σε συνεχή βάση τα οικονομικά δεδομένα της κινεζικής αγοράς παιχνιδιών
διατηρώντας μακροχρόνιες σχέσεις με τους προμηθευτές της. Επίσης, παρακολουθεί εκθέσεις
στην Κίνα στοχεύοντας στην διαμόρφωση λίστας προμηθευτών που θα μπορούσαν να την
εξυπηρετήσουν.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
14
(δ) Πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας
Αφορά στον κίνδυνο που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η Εταιρία ή ο Όμιλος, αν πελάτης ή πελάτες
δεν εκπληρώσουν τις συμβατικές υποχρεώσεις τους. Ο Όμιλος και η Εταιρία προκειμένου να
μειώσουν τον πιστωτικό τους κίνδυνο, εφαρμόζουν ορθολογική πιστωτική πολιτική, λαμβάνοντας
υπόψη στοιχεία της αγοράς, που συλλέγουν από τράπεζες πληροφοριών για τη πιστοληπτική
ικανότητα των πελατών τους. Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας προέρχονται κυρίως από
χονδρικές πωλήσεις, ενώ σημαντικό μέρος των απαιτήσεων προέρχεται από μεγάλους πελάτες. Η
χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από τον Όμιλο και την
Εταιρία ελέγχοντας το μέγεθος της παροχής πιστώσεων, καθώς και τα πιστωτικά όρια του κάθε
πελάτη. Εφόσον κρίνεται απαραίτητο, ζητείται επί πλέον εξασφάλιση και εγγυήσεις.
Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει στα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, καθώς και στις
επενδύσεις. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του
αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του προς τον Όμιλο. Ο Όμιλος φροντίζει
να διατηρεί κατάλληλη διασπορά, και να επενδύει σε οργανισμούς με αυξημένη πιστοληπτική
διαβάθμιση για τη μείωση του κινδύνου.
Ο πιστωτικός κίνδυνος, που μπορεί να προκύψει από αδυναμία των χρηματοοικονομικών
ιδρυμάτων να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους προς τον Όμιλο όσον αφορά τις
τοποθετήσεις σε επενδύσεις και χρηματικά διαθέσιμα έχει περιοριστεί σημαντικά καθώς το
σημαντικότερο μέρος αυτών είναι τοποθετημένο είτε στις συστημικές ελληνικές τράπεζες είτε σε
διεθνείς τράπεζες εκτός Ελλάδος, υψηλής επενδυτικής διαβάθμισης.
Ο κίνδυνος ρευστότητας εντοπίζεται στο ενδεχόμενο ο Όμιλος να περιέλθει σε θέση που δε θα
του επιτρέψει να εκπληρώσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις. Όπως προκύπτει από τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τόσο σε επίπεδο Εταιρίας, όσο και σε επίπεδο Ομίλου, ο
κίνδυνος ρευστότητας είναι απόλυτα ελεγχόμενος (βλέπε δείκτη κεφαλαίου κίνησης).
ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2023 31.12.2022
Δείκτης Κυκλοφορούν Ενεργητικό
/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 495,7% 537,4%
ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2023 31.12.2022
Δείκτης Κυκλοφορούν Ενεργητικό
/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 484,9 % 541,4%
Όσον αφορά στον κίνδυνο ταμειακών ροών σημειώνεται ότι η Εταιρία και η θυγατρική στη Κύπρο
είναι κατάλληλα προστατευμένες, γεγονός που οφείλεται: α) στις καλές ταμειακές ροές τους ως
προαναφέρθηκε, β) στην υψηλή πιστοληπτική ικανότητα που έχουν από τους τραπεζικούς
οργανισμούς, γ) στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας, των οποίων η
εμφανιζόμενη αξία στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, δεν αποκλίνει από την εύλογη αξία
αυτών δ) στη διαφύλαξη των ρευστών διαθεσίμων σε τράπεζες με καλή αξιολόγηση από διεθνείς
οίκους και ε) στην τοποθέτηση των διαθεσίμων της Εταιρίας προς επένδυση σε εμπορεύσιμους
τίτλους.
Όσον αφορά στη θυγατρική της Ρουμανίας, η Εταιρία την 31-12-2023 διέθετε ταμειακά διαθέσιμα
ύψους 397 χιλ. ευρώ, ενώ έχει εξασφαλίσει γραμμή χρηματοδότησης από τράπεζα ύψους 200.000
ευρώ την οποία μέχρι σήμερα δεν έχει χρησιμοποιήσει.
Λόγω της εποχικότητας που παρουσιάζεται στη κατηγορία των προϊόντων του Ομίλου, απαιτείται
ορθολογική διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης, καθώς πιθανή αδυναμία ενδέχεται να επιβαρύνει
με επιπλέον χρηματοοικονομικά έξοδα τα αποτελέσματά της. Ο Όμιλος διαθέτει επαρκείς γραμμές
χρηματοδότησης από Τραπεζικούς οργανισμούς.
Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
της Εταιρίας και του Ομίλου, που εμφανίζονται κατά την ημερομηνία σύνταξης των
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
15
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, με βάση τις πληρωμές που απορρέουν από τις σχετικές
δανειακές συμβάσεις ή τις συμφωνίες με τους αντισυμβαλλόμενους.
Όμιλος
Σύνολα
Έως 1 έτος
Από 1 έως 5 έτη
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Βραχυπρόθεσμες
δανειακές υποχρεώσεις
0
20.825
0
20.825
0
0
Οφειλές προς
προμηθευτές
4.004.692
2.435.960
4.004.692
2.435.960
0
0
Υποχρεώσεις από
μισθώσεις
507.714
138.606
93.926
91.135
413.788
47.471
Λοιπές βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
3.242.872
3.784.499
3.242.872
3.784.499
0
0
Σύνολο
7.755.277
6.379.890
7.341.490
6.332.418
413.788
47.471
Εταιρία
Σύνολα
Σύνολα
Από 1 έως 5 έτη
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Βραχυπρόθεσμες
δανειακές υποχρεώσεις
0
20.825
0
20.825
0
0
Υποχρεώσεις από
μισθώσεις
420.624
132.066
51.745
84.595
368.878
47.471
Οφειλές προς
Προμηθευτές
3.788.154
2.210.652
3.788.154
2.210.652
0
0
Λοιπές βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
2.959.371
3.467.528
2.959.371
3.467.528
0
0
Σύνολο
7.168.149
5.831.071
6.799.270
5.783.599
368.878
47.471
Με βάση τα δεδομένα που αναφέρθηκαν, η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι τα Ταμειακά Διαθέσιμα
και οι Βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις, πλέον των δυνατοτήτων που αναφέρθηκαν για την άντληση
ρευστότητας, αντισταθμίζουν επαρκώς τους προαναφερθέντες κινδύνους.
(ε) Κίνδυνος Ασφάλισης (μη χρηματοοικονομικός κίνδυνος)
Με δεδομένο ότι το μεγαλύτερο μέρος των εμπορευμάτων της Εταιρίας προωθείται από την
Αποθήκη της προς τους πελάτες, η Εταιρία θα πρέπει να διασφαλίζεται από την έκθεση της σε
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου από την ασφάλιση των προϊόντων της.
Προς τούτο η Εταιρία προβαίνει σε ασφάλιση των εγκαταστάσεων της από κοινοπραξία
ασφαλιστικών εταιριών, γεγονός που της προσδίδει επαρκή ασφαλιστική κάλυψη για όλους τους
κύριους κινδύνους.
Οι θυγατρικές της Ρουμανίας και Κύπρου δεν διαθέτουν δικές τους αποθήκες και η διακίνηση των
εμπορευμάτων πραγματοποιείται μέσω των αποθηκευτικών εγκαταστάσεων της Εταιρίας. Τα
προϊόντα είναι ασφαλισμένα κατά τη μεταφορά τους, τόσο προς τις αποθήκες της Εταιρίας, όσο
και μέχρι την παράδοσή τους στις θυγατρικές.
(στ) Κίνδυνοι από ενδεχόμενη απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων & λοιπών
επενδύσεων
Η Εταιρία προβαίνει σε βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις – επενδύσεις (κυρίως ομόλογα) υψηλής
πιστοληπτικής διαβάθμισης αφού πρώτα εκτιμήσει τις σχετικές αξιολογήσεις από διεθνείς οίκους.
Κατά κανόνα τα ομόλογα που επενδύει μέρος των χρηματικών της διαθεσίμων, είναι
μεταβιβάσιμοι τίτλοι αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης κυρίως στη δευτερογενή αγορά
αλλά και λοιπές οργανωμένες αγορές. Οι κίνδυνοι που απορρέουν από τις επενδύσεις σε ομόλογα
είναι α) κίνδυνος αθέτησης αποπληρωμής του επενδεδυμένου κεφαλαίου -τοκομεριδίου β)
κίνδυνος αγοράς που σχετίζεται με τις διακυμάνσεις των τιμών των ομολόγων αποτέλεσμα
μεταβολών στα επιτόκια και πληθωρισμός γ) κίνδυνος ρευστότητας με αποτέλεσμα να πουληθεί
το ομόλογο σε τιμή χαμηλότερη της δίκαιης αποτίμησης και δ) κίνδυνος πρόωρης αποπληρωμής
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
16
από τον εκδότη με αποτέλεσμα την μείωση της προσδοκώμενης απόδοσης και αδυναμία
επανεπένδυσης του κεφαλαίου σε προϊόντα με παρόμοιες αποδόσεις.
Η Διοίκηση της Εταιρίας στοχεύοντας να μετριάσει τον επενδυτικό της κίνδυνο έχει προβεί σε
συγκεκριμένες επενδύσεις ακινήτων που εντάσσονται στο συνολικό σχεδιασμό για ασφαλέστερη
και αποδοτικότερη αξιοποίηση της υψηλής ρευστότητας που διαθέτει ο Όμιλος.
(ζ) Κίνδυνος Εποχικότητας
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα κλάδο που παρουσιάζει έντονη εποχικότητα ιδιαίτερα την
περίοδο των Χριστουγέννων και του Πάσχα. Ενδεικτικά οι πωλήσεις του Ομίλου το τελευταίο
τρίμηνο της χρήσης – περίοδο Χριστουγέννων – πραγματοποιεί το 33% έως 43% των πωλήσεων
της. Η εποχικότητα αυτά απαιτεί σωστό προγραμματισμό των παραλαβών και έγκαιρη παράδοση
των ποσοτήτων που έχουν ζητηθεί από τους πελάτες μας.
Τυχόν αδυναμία του Ομίλου να ανταπεξέλθει στην αυξημένη ζήτηση τις συγκεκριμένες περιόδους
θα επηρεάσει αρνητικά τα οικονομικά αποτελέσματα ολόκληρης της χρήσης.
(η) Έκθεση στους Κίνδυνους ESG
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τους κινδύνους και τις επιπτώσεις που μπορεί να προκύψουν στην
επιχειρηματική του δραστηριότητα λόγω της κλιματικής κρίσης και της ενεργειακής μετάβασης, οι
οποίοι δύναται να επηρεάσουν τις δραστηριότητές του, ενώ ταυτόχρονα έχει εντοπίσει μεγάλες
ευκαιρίες που δημιουργούνται μέσω της χρήσης ανακυκλωμένης πρώτης ύλης και της επένδυσης
σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας.
Για τον μετριασμό των κινδύνων που προκύπτουν από την κλιματική αλλαγή, αλλά και την
αξιοποίηση των ευκαιριών που προκύπτουν, ώστε να επιτύχει θετικά οικονομικά αποτελέσματα
για τον ίδιο και το περιβάλλον δραστηριοποίησής του, ο Όμιλος προσαρμόζει διαρκώς το
επιχειρηματικό του μοντέλο, ώστε να μειώνει διαρκώς το περιβαλλοντικό του αποτύπωμα. Αυτό
το επιτυγχάνει μέσω (α) της αυτοπαραγωγής και χρήσης ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
(ηλιακή), (β) της μείωσης της χρήσης φυσικών πόρων μέσω της χρήσης ανακυκλωμένης πρώτης
ύλης, (γ) της προώθησης της ανακύκλωσης προϊόντων και (δ) του υπολογισμού των
περιβαλλοντικών επιπτώσεων των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
Λοιποί Κίνδυνοι
Η ζήτηση των προϊόντων που διαθέτει η Εταιρία επηρεάζεται από εξωγενείς παράγοντες όπως η
οικονομική αβεβαιότητα, η μείωση της κατανάλωσης και η προτίμηση των καταναλωτών σε
προϊόντα με προσιτή τιμή πώλησης. Η υπογεννητικότητα που παρουσιάζεται στην Ελλάδα τα
τελευταία χρόνια αποτελεί κίνδυνο, που επηρεάζει αρνητικά το μέγεθος της αγοράς που
δραστηριοποιείται η Εταιρία. Ειδικότερα ο δείκτης του % γεννήσεων σημείωσε μείωση το 2023
σε σχέση με το 2022 και στις 3 χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος ήτοι -2,56% ( Ελλάδα ),
-2,44% ( Κύπρος ) και -1,04% ( Ρουμανία). Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στις χώρες της Ευρώπης
και στη Μέση Ανατολή δημιουργούν κλίμα αβεβαιότητας με αποτέλεσμα την μείωση της ζήτησης
στη κατηγορία των προϊόντων που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Στα πλαίσια αυτά η Διοίκηση της
Εταιρίας έχει προβεί σε επιλογή ποιοτικών προϊόντων, που είναι ελκυστικά στους καταναλωτές
όλο το χρόνο.
Η Διοίκηση του Ομίλου, στοχεύει στον περιορισμό ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης των
κινδύνων αυτών στα οικονομικά του αποτελέσματά του και προσαρμόζεται διαρκώς στις νέες
καταστάσεις, έτσι ώστε να διατηρήσει ανεπηρέαστες τις δραστηριότητές της.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
17
Δ. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2024
Το 2023, οι παγκόσμιες μακροοικονομικές συνθήκες χαρακτηρίστηκαν από αυξημένη αβεβαιότητα
και αστάθεια, μια τάση που συνεχίζεται μέχρι και σήμερα. Τα νέα οικονομικά δεδομένα με την
αύξηση του πληθωρισμού και την αύξηση των επιτοκίων οδηγήσαν σε μείωση του διαθέσιμου
εισοδήματος των νοικοκυριών και αύξηση των λειτουργικών εξόδων των επιχειρήσεων.
Οι γεωπολιτικές εντάσεις σε Ουκρανία και Μέση Ανατολή έχουν επιδεινώσει ακόμα περισσότερο
το ήδη εύθραυστο οικονομικό περιβάλλον. Ο Όμιλος δεν δραστηριοποιείται σε αυτές τις χώρες
άμεσα, ωστόσο, οι διαταραχές στην παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα είναι έντονες και επηρεάζουν
τον κλάδο μας, κυρίως λόγω της ανακατεύθυνσης των πλοίων περιφερειακά της Αφρικής.
Ο Όμιλος συνεχίζει τις προσπάθειες ανάπτυξής του στις τρεις χώρες λειτουργίας του, εισάγοντας
συνεχώς νέα προϊόντα. Με έμφαση στη διεύρυνση του μεριδίου αγοράς στον κλάδο των
παιχνιδιών, οι προτεραιότητες μας είναι η υψηλή ποιότητα και διάθεση προϊόντων σε προσιτές
τιμές για το καταναλωτή. Η συνεχής ψηφιακή αναδιάρθρωση του Ομίλου επιτρέπει να αξιοποιούμε
αποδοτικότερα τις ευκαιρίες που παρουσιάζονται εστιάζοντας στην ψηφιακή παρουσία σε όλους
τους τομείς της λειτουργίας του.
Οι στόχοι της Διοίκησης -σύμφωνα με την εξέταση της στρατηγικής που λαμβάνει χώρα σε ετήσια
βάση-παραμένουν η βελτίωση της κερδοφορίας, η διασφάλιση της ρευστότητας και τη διατήρηση
του ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος στο κλάδο των παιχνιδιών. Η συνεχής αναζήτηση ευκαιριών
για αύξηση του κύκλου εργασιών είτε μέσω εξαγορών είτε με δραστηριοποίηση σε παρεμφερείς
με το παιχνίδι κλάδους συνεχίζει να αποτελεί προτεραιότητα της Διοίκησης.
Στα πλαίσια της αποδοτικότερης διαχείρισης των κινδύνων η Διοίκηση επέλεξε να επενδύσει μέρος
της ρευστότητας της στον τομέα του τουρισμού εκμεταλλευόμενη τα εγγενή πλεονεκτήματα της
Ελλάδας, με τις πρόσφατες αγορές γης στη Ελούντα Λασιθίου και την Πλάκα Ελούντας Λασιθίου.
Ειδικότερα αναφορικά με την επένδυση σε ακίνητα προς περαιτέρω αξιοποίησή τους, εξετάζεται
με ιδιαίτερη προσοχή η εταιρική στρατηγική, λαμβάνοντας υπόψη τις ευκαιρίες και τα ρίσκα που
εμπεριέχονται, προκειμένου να επιτευχθεί η βέλτιστη αξιοποίηση των αποκτηθέντων οικοπέδων
και αυτών που ενδεχομένως να αποκτηθούν. Η στρατηγική, θα καθοριστεί σε συνεργασία με
ειδικούς, έχοντας ως στόχο να δημιουργηθούν υπεραξίες και κέρδη για τον Όμιλο με τον
χαμηλότερο δυνατό επιχειρηματικό κίνδυνο.
Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Ως συνδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 εννοούνται, εκτός από τις θυγατρικές και τις
συγγενείς εταιρίες, τα μέλη της Διοίκησης και τα Διευθυντικά στελέχη και των στενών συγγενικών
τους προσώπων.
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατείχαν κατά την 31.12.2023 άμεσα ή έμμεσα,
ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών και των σχετικών
δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα.
Ονοματεπώνυμο μετόχου
Ποσοστό συμμετοχής*
1. Ανδρεάδης Ευστράτιος
32,2751%
2. Ανδρεάδου Αναστασία
31,996%
Οι συναλλαγές με συνδεμένα μέρη κατά τη χρήση 2023, ήτοι οι διεταιρικές πωλήσεις/αγορές και
τα διεταιρικά υπόλοιπα, αφορούσαν στο σύνολό τους συναλλαγές μέσα στα πλαίσια του σκοπού
λειτουργίας της Εταιρίας και σε όρους αγοράς.
Το συνολικό πλαίσιο δραστηριοτήτων της Εταιρίας και των συνδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων
αφορά τις AS COMPANY CYPRUS LTD και AS KIDS TOYS S.R.L. Ουδεμία διεταιρική συναλλαγή
διενεργήθηκε πέραν αυτών που περιγράφονται ανωτέρω.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
18
Πωλήσεις
2023
2022
AS COMPANY CYPRUS LTD
1.233.902
1.713.411
AS KIDS TOYS S.R.L
1.107.704
1.105.688
Σύνολο
2.341.606
2.819.099
Αγορές
2023
2022
AS COMPANY CYPRUS LTD
0
0
AS KIDS TOYS S.R.L
0
0
Σύνολο
0
0
Λοιπές Συναλλαγές
2023
2022
AS COMPANY CYPRUS LTD
90.375
110.214
AS KIDS TOYS S.R.L
88.432
76.823
Σύνολο
178.806
187.037
Υπόλοιπα από εμπορικές συναλλαγές
Απαιτήσεις
2023
2022
AS COMPANY CYPRUS LTD
480.063
953.215
AS KIDS TOYS S.R.L
575.639
568.876
Σύνολο
1.055.702
1.522.092
Υποχρεώσεις
2023
2022
AS COMPANY CYPRUS LTD
0
0
AS KIDS TOYS S.R.L
0
0
Σύνολο
0
0
Την χρήση 2022 εγκρίθηκε μέρισμα από την θυγατρική AS COMPANY CYPRUS LIMITED στην
Μητρική ποσού Ευρώ 1.200.000 , ενώ το 2023 δεν εγκρίθηκε η διανομή κερδών από τη θυγατρική.
Την 1η Αυγούστου 2023 καταβλήθηκε προς τους μετόχους το μέρισμα που ενέκρινε η Γ.Σ. της
23.6.2023 από την πληρώτρια τράπεζα «Τράπεζα Πειραιώς A.E.», το οποίο διαμορφώθηκε σε
0,1105257671 ευρώ ανά μετοχή ήτοι συνολικού ποσού € 1.449.049,60 (Σύνολο Χρηματικού
Ποσού Διανεμόμενου μείον του φόρου μερισμάτων).
Το προτεινόμενο μικτό μέρισμα προς έγκριση από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων
είναι € 0,13684.
Οι παροχές προς τα Διευθυντικά Στελέχη και τη Διοίκηση της Εταιρίας, αναλύονται ως ακολούθως:
Αμοιβές και Συναλλαγές Διευθυντικών
Στελεχών
Όμιλος
Εταιρία
Βραχυπρόθεσμες παροχές προς
εργαζομένους
2023
2022
2023
2022
Μισθοί
590.194
519.087
590.194
519.087
Κόστος κοινωνικής ασφάλισης
90.495
86.356
90.495
86.356
Σύνολο
680.689
605.443
680.689
605.443
Αμοιβές και Συναλλαγές Μελών Δ.Σ.
Όμιλος
Εταιρία
Βραχυπρόθεσμες παροχές
2023
2022
2023
2022
Μισθοί
440.000
440.000
410.000
410.000
Κόστος κοινωνικής ασφάλισης
76.257
71.819
75.387
70.992
Χαρτόσημο αμοιβών ΔΣ
4.920
4.920
4.920
4.920
Άλλες αμοιβές
0
48.510
0
48.510
Σύνολο
521.177
565.249
490.307
534.422
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
19
Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε Διευθυντικά Στελέχη (και τις οικογένειές τους).
Δεν υπήρχαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεμένων με αυτήν
προσώπων οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη χρηματοοικονομική θέση
και τις επιδόσεις της Εταιρίας.
Οι αμοιβές που καταβλήθηκαν κατά τη χρήση 2023 προς τον Πρόεδρο του Δ.Σ. κ. Ευστράτιο
Ανδρεάδη, την Εκτελεστική Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. κ. Αναστασία Ανδρεάδου, το Εκτελεστικό μέλος
κ. Κωνσταντίνο Ανδρεάδη και τα μη εκτελεστικά μέλη κ.κ. Ιωάννη Αποστολάκο, Θεόφιλο
Μεχτερίδη, Μιχαήλ Ζαρκάδη και Απόστολο Πεταλά, αφορούν σε αμοιβές με την ιδιότητά τους ως
μέλη του Δ.Σ.. Η Εταιρία δεν προβαίνει στην καταβολή πρόσθετων αμοιβών στα Μέλη Δ.Σ. για
την ιδιότητα τους ως Μέλη των Επιτροπών Ελέγχου & Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων.
Σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις 23.06.2023, εγκρίθηκε η
καταβολή των ετήσιων μικτών αμοιβών από τα κέρδη της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 1.1.2022–
31.12.2022.
Στο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Θεόφιλο Μεχτερίδη καταβλήθηκαν και αμοιβές λόγω παροχής
υπηρεσιών εκτελωνιστή, στο πλαίσιο της επαγγελματικής συνεργασίας του με την Εταιρία, με
βάση σχετική αξιολόγηση του Δ.Σ.. Οι αμοιβές που καταβλήθηκαν στο εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
κ. Θεοδώρα Κουφού, αφορούν στην παροχή υπηρεσιών εξαρτημένης εργασίας προς την Εταιρία
καθ' όλη τη χρήση. Τα Διευθυντικά στελέχη που δεν είναι μέλη του Δ.Σ., έλαβαν αμοιβές με βάση
τις συμβάσεις παροχής εξαρτημένης εργασίας που έχουν με την Εταιρία.
Επίσης με την Γ.Σ. των μετόχων στις 23.06.2023 εγκρίθηκε η καταβολή πρόσθετης αμοιβής
ύψους 95.200,52 ευρώ (συμπεριλαμβανομένων και των εργοδοτικών εισφορών) (bonus) σε
στελέχη της Εταιρίας από τα κέρδη της χρήσης 2022.
ΣΤ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης έχει συνταχθεί σύμφωνα με το άρθρο 152 του
Νόμου 4548/2018, τον Ν. 4706/2020 και τις σχετικές αποφάσεις και οδηγίες της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (εφεξής «ΕΚ»). Συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας για την εταιρική χρήση 2023, ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι
διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρίας. Τα αναγραφόμενα κατωτέρω ανταποκρίνονται στην
σημερινή νομική και πραγματική κατάσταση της Εταιρίας.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Ι. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
II. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.)
ΙΙΙ. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της νομοθεσίας
ΙV. Αποκλίσεις από τον Κ.Ε.Δ. – Αιτιολόγηση
V. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων της Εταιρίας και των Θυγατρικών σχετικά με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
VI. Στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της
οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004,
σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία.
VII. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και
τις βασικές εξουσίες της καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου
άσκησης τους.
VIII. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου
IX. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου
Χ. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων
ΧI. Πολιτική πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα.
ΧΙΙ. Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας από ανεξάρτητο αξιολογητή.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
20
Ι. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τις Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με την
εκάστοτε ισχύουσα Νομοθεσία και τις εφαρμοζόμενες διεθνείς πρακτικές, σε συνδυασμό με τις
αρχές και την εταιρική της κουλτούρα, με στόχο τη λειτουργικότητα και αποτελεσματικότητα, τη
διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων και όλων,
όσοι συνδέονται καθ’ οιονδήποτε τρόπο με τη λειτουργία της.
II. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.)
Στο πλαίσιο εφαρμογής του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου και σύμφωνα με τα ειδικώς
προβλεπόμενα στο άρθρο 17 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρία έχει υιοθετήσει αυτοβούλως, με την από
15.7.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, σε αντικατάσταση του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΣΕΒ (2013), τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021)
του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), με αποκλίσεις που συνάδουν προς
τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της και καθιστούν τη διοίκησή της πιο ευέλικτη και λειτουργική (βλπ.
κατωτέρω, υπό IV).
Ο υιοθετηθείς Κώδικας, στην αρχική του μορφή (χωρίς αποκλίσεις), βρίσκεται στην ηλεκτρονική
διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
Το Δ.Σ. δύναται να προβαίνει σε τροποποιήσεις στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ή τις
αποκλίσεις που εφαρμόζει η Εταιρία. Στην περίπτωση αυτή, το τροποποιημένο κείμενο ή/ και
οι αποκλίσεις θα αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρίας και θα εκδίδεται σχετική ανακοίνωση.
ΙΙΙ. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της νομοθεσίας
Η Εταιρία δεν εφαρμόζει πρόσθετες πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης, πέρα από αυτές που
προβλέπει ο υιοθετούμενος Κ.Ε.Δ. και η κείμενη Νομοθεσία.
ΙV. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης – Αιτιολόγηση
1. Στον όρο 1.20. του Κ.Ε.Δ. ορίζεται ότι:
«Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν την Ημερήσια Διάταξη της επόμενης
συνεδρίασης και τα υποστηρικτικά έγγραφα έγκαιρα δηλαδή και προ της λήξης των αναγκαστικού
δικαίου προθεσμιών του Νόμου, ώστε να είναι δυνατή η μελέτη τους, λαμβάνοντας υπόψη κάθε
φορά την πολυπλοκότητα των προς συζήτηση θεμάτων».
Στον κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, που έχει θεσπιστεί, προβλέπεται ότι το
Δ.Σ. μπορεί να λαμβάνει αποφάσεις χωρίς την τήρηση των διατυπώσεων του Νόμου, εφόσον
παρίστανται ή συμμετέχουν όλα τα μέλη του Δ.Σ. και δεν προβάλλει κάποιο μέλος αντίρρηση,
ακόμη και χωρίς να έχει προηγηθεί συνεδρίαση, με τους όρους που προβλέπουν το άρθρο 94 του
Ν. 4548/18 και τα άρθρα 14 και 15 παρ. 4 του καταστατικού της Εταιρίας. Στην πράξη έχει
αποδειχθεί ότι σε πολλές περιπτώσεις και εφόσον δεν απαιτείται από τη φύση και το αντικείμενο
του προς συζήτηση θέματος ανάγκη προηγούμενης ενημέρωσης και μελέτης επ’ αυτού, το Δ.Σ.
δύναται να λαμβάνει αποφάσεις κατά τα ανωτέρω, για λόγους ταχύτητας και ευελιξίας.
2. Στον όρο 2.2.12. του Κ.Ε.Δ. 2021 ορίζεται ότι:
«2.2.12. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται τουλάχιστον του ενός δευτέρου
(½) του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου».
Σύμφωνα με την σημερινή δομή του Δ.Σ., αυτό αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, εκ των οποίων
τέσσερα (4) εκτελεστικά μέλη και τέσσερα (4) μη εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά, τα
τρία (3) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Κρίνεται ότι στην παρούσα φάση, με την δομή και τις
ανάγκες της Εταιρίας, η διοίκηση και διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρίας εξυπηρετείται με
τον καλύτερο δυνατό τρόπο, έχοντας την βέλτιστη σύνθεση και ευελιξία, χωρίς να απαιτείται τα
μέλη του Δ.Σ. να είναι τουλάχιστον κατά το ήμισυ ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
3. Σύμφωνα με τους όρους 2.2.21., 2.2.22. και 2.2.23. του Κ.Ε.Δ.:
«2.2.21. Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο
Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
2.2.22. Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director) ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να
υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
21
Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της
αξιολόγησης του Προέδρου.
2.2.23. Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος
ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) δεν αναπληρώνουν τον Πρόεδρο
στα εκτελεστικά καθήκοντά του».
Στο ισχύον καταστατικό της εταιρίας (άρθρο 12), καθώς και στον Κανονισμό Λειτουργίας ΔΣ που
εγκρίθηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ. 793/30.11.2022 πρακτικού ΔΣ, ορίζεται ότι το Δ.Σ. εκλέγει
Πρόεδρο, οποίος είναι εκτελεστικός, έναν μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και έναν εκτελεστικό
Αντιπρόεδρο. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος είναι απών ή κωλύεται να ασκήσει τα καθήκοντά
του, αντικαθίσταται ως Πρόεδρος του Δ.Σ., στα μη εκτελεστικά του καθήκοντα από τον μη
εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και στα εκτελεστικά του καθήκοντα από τον εκτελεστικό Αντιπρόεδρο,
σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματος και αυτών, από άλλο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου με
αντίστοιχη ιδιότητα, το οποίο θα καθορίζεται ειδικά από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η υιοθετούμενη
διάρθρωση του Δ.Σ. καλύπτει τις προϋποθέσεις και ορισμούς του Νόμου και κρίνεται ως
λειτουργική και επαρκής, τόσο όσον αφορά την κανονιστική συμμόρφωση, όσο και την ευελιξία
και αποτελεσματικότητα άσκησης των αντίστοιχων αρμοδιοτήτων.
4. Σύμφωνα με τους όρους 2.3.1., 2.3.2., 2.3.3. και 2.3.4. του Κ.Ε.Δ.:
2.3.1. H Εταιρία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να
διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της Εταιρίας.
2.3.2. Η Εταιρία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη
σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης.
2.3.3. Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού
Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και
να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού
Συμβουλίου.
2.3.4. H Εταιρία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου…»
Επίσης, στον όρο 3.3.2. του Κώδικα προβλέπεται ότι:
«3.3.2 «Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει για την Εταιρία το κατάλληλο πλάνο διαδοχής, για
την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρίας και της λήψης αποφάσεων μετά
από αποχωρήσεις μελών του, ιδίως εκτελεστικών και μελών επιτροπών».
Η Εταιρία, στο πλαίσιο συμμόρφωσής της με το νέο θεσμικό πλαίσιο του ν. 4706/2021 και την
Εγκύκλιο 60/18.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με την υπ’ αριθ. 47/25.6.2021 απόφαση
της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία τροποποιήθηκε δυνάμει της από 23.06.2023 απόφασης Γ.Σ.. Η
Εταιρία τηρεί επί της αρχής τους όρους 2.3.1., 2.3.2. και 2.3.3. του Κώδικα, όσον αφορά στην
ύπαρξη ενός πλαισίου αναπλήρωσης και διαδοχής των μελών του Δ.Σ., ιδίως όσον αφορά στα
ανεξάρτητα μέλη του Δ.Σ., και εντός του 2024 έχει προγραμματιστεί η ολοκλήρωση του πλάνου
διαδοχής των μελών του Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου, σε συνεργασία με την Επιτροπής
Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και τον HR Manager της Εταιρίας, ο οποίος προσελήφθη την
20.03.2023.
Εάν προκύψει οποιοδήποτε ζήτημα αλλαγής, αντικατάστασης μελών Δ.Σ., αλλά και του
Διευθύνοντος Συμβούλου, επιλαμβάνεται η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία,
έχοντας τις αρμοδιότητες των άρθρων 11 και 12 του ν. 4706/2020 και εφαρμόζοντας τις διατάξεις
αυτού, της εγκυκλίου 60 της Ε.Κ. και της υιοθετηθείσας από την Εταιρία Πολιτικής
Καταλληλότητας, προβαίνει στον εντοπισμό και αξιολόγηση των υποψηφίων και υποβάλλει την
πρότασή της προς το Δ.Σ., για τα πρόσωπα που κρίνει ως κατάλληλα για την απόκτηση της
ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, μετά την αξιολόγηση
των επικρατέστερων υποψηφιοτήτων, υποβάλλει εισήγηση προς το Δ.Σ. ως προς τους
προτεινόμενους υποψηφίους. Το Δ.Σ. υποβάλλει στη συνέχεια πρόταση προς τη Γενική Συνέλευση
για την εκλογή των νέων μελών, μεριμνώντας για την τήρηση των διατάξεων του ν. 4706/2020
όσον αφορά στην αναλογία ανεξάρτητων και μη, καθώς και εκτελεστικών και μη εκτελεστικών
μελών του Δ.Σ. Μετά την εκλογή των νέων μελών του, το Δ.Σ. είναι αρμόδιο, στο πλαίσιο της
διαδικασίας συγκρότησής του σε σώμα και ανάθεσης αρμοδιοτήτων, να προβεί κατά το
καταστατικό της Εταιρίας και τον Νόμο, σε ορισμό Διευθύνοντος Συμβούλου και παροχή
αρμοδιοτήτων και εξουσιοδοτήσεων. Επίσης, το Δ.Σ., σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 5 παρ.
2 του ν. 4706/2020 που ορίζει ότι «2. Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
22
εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο», προβαίνει στον ορισμό
των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του, τηρώντας την οριζόμενη στο άρθρο 5 του ν.
4706/2020 αναλογία.
Σύμφωνα επίσης με τον Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, τον οποίο υιοθέτησε
η Εταιρία τον Απρίλιο του 2022, περιέχεται η ακόλουθη πρόβλεψη όσον αφορά στη Διαδοχή του
ΔΣ (υπό VIII. Διαδοχή του Διοικητικού Συμβουλίου):
«[…] H Εταιρεία πρόκειται να καταρτίσει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει ενός ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή
αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια ενός διοίκησης και η
επίτευξη του σκοπού ενός εταιρείας. Σύμφωνα με το υπ’ αριθ. 762/15.07.2021 πρακτικό του
Δ.Σ., η Εταιρία, στο πλαίσιο συμμόρφωσης ενός με το θεσμικό πλαίσιο του ν. 4706/2021 και
την Εγκύκλιο 60/18.9.2020 ενός Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με την υπ’ αριθ. 47/25.6.2021
απόφαση ενός Γενικής Συνέλευσης των μετόχων ενός ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρία τηρεί επί ενός αρχής ενός όρους 2.3.1.,
2.3.2. και 2.3.3. του Κώδικα, όσον αφορά στην ύπαρξη ενός πλαισίου αναπλήρωσης και
διαδοχής των μελών του Δ.Σ., ιδίως όσον αφορά στα ανεξάρτητα μέλη του Δ.Σ., αλλά δεν
διαθέτει ακόμη πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου, το οποίο θα καταρτίσει η
Επιτροπή Υποψηφιοτήτων μέχρι τον Ιούνιο του 2022, αξιολογώντας ενός αναγκαίες
παραμέτρους. Εάν προκύψει οποιοδήποτε ζήτημα αλλαγής, αντικατάστασης μελών Δ.Σ., αλλά
και του Διευθύνοντος Συμβούλου, επιλαμβάνεται η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων,
η οποία, έχοντας ενός αρμοδιότητες των άρθρων 11 και 12 του ν. 4706/2020 και εφαρμόζοντας
ενός διατάξεις αυτού, ενός εγκυκλίου 60 ενός Ε.Κ. και ενός υιοθετηθείσας από την Εταιρία
Πολιτικής Καταλληλότητας, προβαίνει στον εντοπισμό και εξέταση των υποψηφίων και
υποβάλλει την πρότασή ενός ενός το Δ.Σ., για τα πρόσωπα που κρίνει ως κατάλληλα για την
απόκτηση ενός ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο κατόπιν, στο πλαίσιο ενός
διαδικασίας συγκρότησής του και ανάθεσης αρμοδιοτήτων, να προβεί κατά το καταστατικό
ενός Εταιρίας σε ορισμό Διευθύνοντος Συμβούλου.
Εξαρχής σημειώνεται, ότι πρόθεση ενός εταιρίας είναι να διασφαλίσει την ομαλή διαδοχή των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους, ώστε να αποφεύγεται
η έλλειψη διοίκησης, να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή ενός
δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Η κατάρτιση ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου έχει ανατεθεί στην
επιτροπή υποψηφιοτήτων, κατά τα ανωτέρω. […]».
Συμπερασματικά, η Εταιρία έχει υιοθετήσει συγκεκριμένη καταγεγραμμένη διαδικασία διαδοχής
μελών Δ.Σ., την οποία εφαρμόζει στην παρούσα φάση (Απρίλιος 2024) ενόψει της αντικατάστασης
των δύο παραιτηθέντων μελών Δ.Σ., κ.κ. Αποστολάκου και Ζαρκάδη (λόγω συμπλήρωσης 9ετούς
θητείας και συνταξιοδότησης αντίστοιχα). Η αρχικώς διαπυπωθείσα απόκλιση έχει de facto
απαλειφθεί, με τον ως άνω υιοθετηθέντα Κανονισμό που περιγράφει επαρκώς την τηρητέα
διαδικασία αντικατάστασης μελών Δ.Σ.
5. Στους όρους 2.4.3. και 2.4.4. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα:
«2.4.3. Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων
διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας συνδέονται με το μέγεθος της Εταιρίας, την πολυπλοκότητα
της δράσης της, την έκταση των αρμοδιοτήτων τους, τον βαθμό ευθύνης τους, την εταιρική
στρατηγική, τους σκοπούς της Εταιρίας και την πραγμάτωση αυτών, με τελικό στόχο τη
δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας στην Εταιρία. Η διαδικασία για την ανάπτυξη πολιτικής
αποδοχών χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα και διαφάνεια. Οι πρόσθετες αποδοχές των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συνδέονται με την επίτευξη ορισμένων στόχων
και να εξαρτώνται ή να δικαιολογούνται από τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρίας με βάση
τις ετήσιες χρηματοοικονομικές της καταστάσεις.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
23
2.4.4. Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές
για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και
στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση».
Η Εταιρία έχει προβλέψει στην Πολιτική Αποδοχών που έχει υιοθετήσει, την δυνατότητα
χορήγησης στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. πρόσθετων αποδοχών, βάσει προκαθορισμένων
μετρήσιμων ποσοτικών και ποιοτικών κριτηρίων, βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων, οι
οποίες θα συνδέονται με τις ατομικές επιδόσεις του δικαιούμενου και με την θετική οικονομική
πορεία της Εταιρίας και του Ομίλου. Όλα τα μέλη του Δ.Σ., υπό την ιδιότητά τους αυτή ή ως
έχοντες σχέση εξαρτημένης εργασίας με την Εταιρία, και ως μέλη των Επιτροπών της Εταιρίας,
λαμβάνουν σταθερές αποδοχές, οι οποίες κρίνεται από την Επιτροπή Αμοιβών ότι ανταποκρίνονται
στην οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και τις συνθήκες της αγοράς, λαμβανομένων υπόψη
διαφόρων παραγόντων, όπως τα συγκεκριμένα καθήκοντα κάθε μέλους, η ανάγκη διάθεσης του
απαιτούμενου για την εκτέλεση αυτών χρόνου κλπ. Τυχόν έκτακτες πρόσθετες αποδοχές (π.χ.
μπόνους) αφορούν μόνο σε εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και εγκρίνονται από την Γ.Σ.
6. Στον όρο 2.4.10. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα:
«2.4.10. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών μελών με
δείκτες σχετικά με θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης που θα μπορούσαν να προσδώσουν
μακροπρόθεσμη αξία στην Εταιρία. Στην περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει
ότι οι δείκτες αυτοί είναι σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την ορθή και αποτελεσματική
διαχείριση θεμάτων ESG και βιώσιμης ανάπτυξης».
Η Εταιρία δεν συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. με τους ανωτέρω δείκτες.
Καταβάλλονται σταθερές αποδοχές, με βάση τις εκάστοτε επικρατούσες γενικές οικονομικές
συνθήκες, αλλά και την οικονομική κατάσταση της ίδιας της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι η Εταιρία
δεν είναι υποχρεωμένη ακόμη -λόγω μεγέθους- να δημοσιεύει μη χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, σύμφωνα με τον Κανονισμό 2014/95/ΕΕ και τον Ν. 4548/2018.
7. Στους όρους 3.3.3., 3.3.4. και 3.3.5. του Κώδικα προβλέπονται τα ακόλουθα:
«3.3.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση
των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του.
3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα
λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική
εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται
από εξωτερικό σύμβουλο.
3.3.5 Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή
υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του,
διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων».
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η πρόβλεψη του όρου 3.3.5. του Κώδικα εκλαμβάνει ως δεδομένο ότι ο
Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι μη εκτελεστικός, ενώ στην Εταιρία ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός και
ορίζεται μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος, ο τελευταίος προΐσταται στη διαδικασία αξιολόγησης, η
οποία διεξάγεται σε συνεργασία με την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων.
Η Εταιρεία συμμορφούμενη προς τις ανωτέρω προβλέψεις προέβη, δυνάμει του υπ’ αριθμ.
793/30.11.2022 πρακτικού ΔΣ, στη θέσπιση Πολιτικής και Διαδικασίας Αξιολόγησης των Μελών
του Δ.Σ. (ατομική και συλλογική) και των Επιτροπών αυτού, ήτοι της Επιτροπής Ελέγχου & της
Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, όπου προβλέπεται ότι ο μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος
προΐσταται των σχετικών διαδικασιών αξιολόγησης, συνεπικουρούμενος και συνεργαζόμενος με
την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και την Εταιρική Γραμματέα. Η διαδικασία
αξιολόγησης των μελών Δ.Σ., του Διευθύνοντος Συμβούλου και της Γενικής Διευθύντριας, καθώς
και της Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, έχει ήδη διεξαχθεί δύο
φορές, το 2023 και το 2024 για τα έτη αναφοράς Ιούλιος 2021 - 2022 και 2023, αντίστοιχα.
Συμπερασματικά, η Εταιρία έχει εφαρμόσει επαρκές και αποτελεσματικό σύστημα ατομικής και
συλλογικής αξιολόγησης του ΔΣ και των επιτροπών του, καθώς και του Διευθύνοντος Συμβούλου
και της Γενικής Διευθύντριας, τα αποτελέσματα της οποίας λαμβάνονται υπόψη από την Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και από το Διοικητικό Συμβούλιο και αξιολογούνται για την εφεξής
βελτίωση της λειτουργίας και αποτελεσματικότητας του Δ.Σ. και των Επιτροπών του.
8. Στον όρο 5.1. και 5.6. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα, σε συμφωνία με τη διάταξη του
άρθρου 14 παρ. 3ιβ του ν. 4706/2020 και του άρθρου 151 του Ν.4548/2018:
«5.1 Μεταξύ άλλων, ο κανονισμός λειτουργίας της Εταιρίας περιλαμβάνει την πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία, όπου απαιτείται.[…]
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
24
5.6 Η Εταιρία υιοθετεί και εφαρμόζει πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική
Βιωσιμότητας».
Σύμφωνα με το α΄ εδάφιο της παρ. 1 του άρθρου 151 του ν. 4548/2018:
«1. Οι μεγάλες ανώνυμες
Εταιρίες οι οποίες αποτελούν οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά την έννοια του
Παραρτήματος Α του ν. 4308/2014, και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του
ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη
διάρκεια του οικονομικού έτους, περιλαμβάνουν στην έκθεση διαχείρισης μία μη
χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την
κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της,
σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των
δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με τη
δωροδοκία. [..]»
.
Όπως συνάγεται από την αδιάστικτη διατύπωση του άρθρου 5.1. του Κ.Ε.Δ., η πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης περιέχεται στον κανονισμό λειτουργίας των εταιριών, εφόσον απαιτείται, όταν δηλαδή
οι εταιρίες εμπίπτουν λόγω μεγέθους στο πεδίο εφαρμογής του εθνικού και ενωσιακού δικαίου
που επιβάλλει τη σύνταξη πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης.
Εντούτοις, στην υπό κρίση περίπτωση η Εταιρία δεν εμπίπτει λόγω μεγέθους στις προϋποθέσεις
εφαρμογής της ως άνω διάταξης, η οποία οδηγεί στην υποχρέωση υιοθέτησης πολιτικής βιώσιμης
ανάπτυξης. Ως εκ τούτου, εισάγεται επιτρεπτή κατά νόμο απόκλιση από τον όρο 5.1. του Κώδικα,
δεδομένου ότι δεν απαιτείται ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρίας να περιλαμβάνει την πολιτική
βιώσιμης ανάπτυξής της. Η Εταιρία δεν έχει ακόμη υιοθετήσει και εφαρμόσει πολιτική για θέματα
ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική Βιωσιμότητας), κατά τον όρο 5.6. του Κώδικα, στο μέτρο
που δεν είναι υποχρεωτική σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο. Η διοίκηση της Εταιρίας
εξετάζει την υιοθέτηση τέτοιας πολιτικής, λαμβάνοντας υπόψη τις υποχρεώσεις που εισάγονται
σταδιακά από το ενωσιακό και το εθνικό δίκαιο.
Στις 31.10.2023 ολοκληρώθηκε η υποβολή των δημοσιοποιημένων μη χρηματοοικονομικών
πληροφοριών της εταιρίας για τη χρήση 2022 στο ATHEX ESG Data Portal. Κατόπιν τηλεφωνικής
επικοινωνίας, ζητήθηκαν από το Χ.Α. επιπλέον πληροφορίες και διορθώσεις, οι οποίες
υποβλήθηκαν στις 02.11.2023. Αμφότερες οι ανωτέρω υποβολές έγιναν εμπροθέσμως και
προσηκόντως.
V. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου
και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των Θυγατρικών της σχετικά με τη
διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή
από το Δ.Σ., τη Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας, με σκοπό τη διασφάλιση της
αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που αποσκοπεί στη σύνταξη των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. Μεταξύ
άλλων, περιλαμβάνει την παρακολούθηση της οικονομικής πληροφόρησης, την αξιολόγηση και
βελτίωση των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου, καθώς επίσης την
εξακρίβωση της συμμόρφωσης με τις θεσμοθετημένες πολιτικές και διαδικασίες όπως αυτές
οριοθετούνται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας και την ισχύουσα νομοθεσία.
Η AS Company Cyprus Ltd στη χρήση 2023 εισήλθε στο όγδοο έτος λειτουργίας της (ιδρύθηκε
τον Μάιο 2016) και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επί του παρόντος
ασκούνται κατά περίπτωση από στελέχη της Εταιρίας ή εξωτερικούς συνεργάτες οι οποίοι
συνεπικουρούν την Διοίκηση της Θυγατρικής.
Η AS KIDS TOYS S.R.L. στη χρήση 2023 εισήλθε τυπικά στο έκτο έτος λειτουργίας της (η
ουσιαστική της δραστηριοποίηση ξεκίνησε το Δ’ τρίμηνο του 2018). Τα συστήματα εσωτερικού
ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επί του παρόντος ασκούνται κατά περίπτωση από στελέχη της
Εταιρίας ή εξωτερικούς συνεργάτες οι οποίοι συνεπικουρούν τη Διοίκηση της Θυγατρικής.
Η Εσωτερική Ελέγκτρια εντός του γ΄ τριμήνου του 2023 προέβη σε έλεγχο των διαδικασιών
συμφωνίας τραπεζικών λογαριασμών όψεως των θυγατρικών εταιριών και της διαδικασίας
έγκρισης και πληρωμής δαπανών ως προς τις ως άνω δύο θυγατρικές εταιρίες.
Οι λογιστικές υπηρεσίες εξυπηρέτησης των δύο θυγατρικών έχουν ανατεθεί σε τοπικούς
συνεργάτες, την επίβλεψη των οποίων έχει ο Οικονομικός Διευθυντής και το τμήμα λογιστηρίου
της Μητρικής σε μηνιαία βάση.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
25
Η Εταιρία και οι Θυγατρικές εφαρμόζουν τις ακόλουθες διαδικασίες ελέγχου και επαλήθευσης για
την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων:
• Το Τμήμα Λογιστηρίου πραγματοποιεί περιοδικές συμφωνίες λογαριασμών απαιτήσεων,
υποχρεώσεων, διαθεσίμων και βραχυπρόθεσμων επενδύσεων
• Καταρτίζονται ενιαίοι προϋπολογισμοί (budget) για το επόμενο έτος που εγκρίνονται από
το Δ.Σ. της Εταιρίας σε συνεργασία με τους διευθυντές των θυγατρικών.
• Καταρτίζονται συνοπτικές καταστάσεις αποτελεσμάτων και χρηματοοικονομικής θέσης
κάθε μήνα βάσει των Δ.Π.Χ.Α. και ενιαίων λογιστικών εφαρμογών και ελέγχων
• Οι θυγατρικές υποβάλλουν την εξάμηνη και ετήσια κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
και κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικών εσόδων σύμφωνα με συγκεκριμένες
διαδικασίες κλεισίματος και ελέγχου
• Το Τμήμα Λογιστηρίου διενεργεί τις εγγραφές ενοποίησης βάσει Δ.Π.Χ.Α.
• Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου ελέγχονται από
ανεξάρτητους ορκωτούς ελεγκτές, το έργο των οποίων παρακολουθεί η Επιτροπή Ελέγχου
και συνεργάζεται με αυτούς. Το σχέδιο της Οικονομικής Έκθεσης του Δ.Σ., επισκοπείται
και ελέγχεται από την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία με την σειρά της εισηγείται σχετικά προς
το Δ.Σ. της Εταιρίας για την έγκρισή της.
• Υφίστανται δικλείδες ασφαλείας, σχετικές με την ασφάλεια των χρησιμοποιούμενων
πληροφοριακών συστημάτων και διαβαθμισμένη πρόσβαση στα δεδομένα, σύμφωνα με
το ιεραρχικό επίπεδο και τα καθήκοντα του χρήστη.
• Διενεργείται τακτική επικοινωνία των Ορκωτών ελεγκτών με τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου, όπως και της Επιτροπής Ελέγχου με τον Οικονομικό Διευθυντή και τον
επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο επιβεβαιώνει την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ετήσια τουλάχιστον βάση και σε κάθε
περίπτωση πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Από 1.1.2023 έχει τεθεί σε λειτουργία το νέο ERP που εγκατέστησε η Εταιρία, γεγονός που
συμβάλλει στην ταχύτητα λήψης και επεξεργασίας των δεδομένων, τα οποία αξιοποιούνται για
σκοπούς αποτελεσματικότερης διαχείρισης και λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων.
Υφίστανται δικλείδες ασφαλείας σε εταιρικό επίπεδο που εφαρμόζονται, αφενός από την Διοίκηση
της κάθε Εταιρίας του Ομίλου ως προς την διενέργεια των εταιρικών λειτουργιών, αφετέρου από
την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας ως προς το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου βάσει του
Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας.
VI. Στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η)
και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές
εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία.
Η Εταιρία δεν υπάγεται στο πεδίο εφαρμογής της ως άνω Οδηγίας.
VII. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων και τις βασικές εξουσίες της καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των
μετόχων και του τρόπου άσκησης τους.
Τρόπος λειτουργίας Γενικής Συνέλευσης
Η Γ.Σ. συνέρχεται υπό τους όρους του Ν. 4548/2018 και του Καταστατικού της Εταιρίας, το οποίο
είναι δημοσιευμένο στην ισχύουσα μορφή του στην ιστοσελίδα της https://www.ascompany.gr/
και στο ΓΕΜΗ.
Το Δ.Σ. συντάσσει και δημοσιεύει εμπρόθεσμα σχέδιο αποφάσεων και διασφαλίζει την προσεκτική
προετοιμασία και την ομαλή διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Στο πλαίσιο αυτό
διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι μπορούν
ευχερώς και με τους προβλεπόμενους τρόπους να ενημερωθούν για τα θέματα που σχετίζονται
με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας
διάταξης και των δικαιωμάτων τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το βήμα όπου
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
26
παρέχεται κάθε προβλεπόμενη πληροφορία και διευκρίνιση, στο πλαίσιο ουσιαστικού διαλόγου
Διοίκησης και μετόχων. Η Εταιρία αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν
από τη Γενική Συνέλευση (με εξαίρεση τις επαναληπτικές ή εξομοιούμενες με αυτές), πληροφορίες
σχετικά με:
• Την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων,
• τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του
δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς
και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,
• τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα
χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,
• την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των
αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,
• τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τα
βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών),
• Την αξιολόγηση της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας για τα υποψήφια νέα
μέλη του Δ.Σ. (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής νέων μελών), τις εισηγήσεις του ΔΣ και της
Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και η διαπίστωση των κριτηρίων καταλληλότητας των
υποψήφιων μελών του Δ.Σ., από το ίδιο το Δ.Σ. και
• το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της
σύγκλησης.
• κάθε άλλο στοιχείο που απαιτείται από την ισχύουσα Νομοθεσία.
Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, οι Αντιπρόεδροι, ο Διευθύνων
Σύμβουλος, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών, ο
εσωτερικός ελεγκτής και ο τακτικός ελεγκτής παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων,
προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που
τίθενται προς συζήτηση, και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Ο Πρόεδρος
της Γενικής Συνέλευσης φροντίζει ώστε να διατεθεί επαρκής χρόνος για την υποβολή ερωτήσεων
από τους μετόχους και την κατά το δυνατό πληρέστερη απάντηση αυτών.
Βασικές εξουσίες Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας αποτελεί το ανώτατο όργανο της Εταιρίας και είναι
αρμόδια να αποφασίζει για όλες τις υποθέσεις της Εταιρίας. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
δεσμεύουν όλους τους μετόχους και απόντες ή διαφωνούντες.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είναι αποκλειστικά αρμόδια να αποφασίζει για όλα
τα θέματα που προβλέπονται στην παράγραφο 1 του άρθρου 117 του Ν. 4548/2018 (μεταξύ των
οποίων και οι τροποποιήσεις του καταστατικού), με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων που
αναγράφονται στην παράγραφο 2 του ίδιου άρθρου.
Δικαιώματα μετόχων και τρόποι άσκησής τους
Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος που
εμφανίζεται με την ιδιότητα αυτή στα αρχεία του φορέα στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες
της Εταιρίας. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών
του δικαιούχου ούτε την τήρηση ανάλογης διαδικασίας. Οι μέτοχοι που έχουν δικαίωμα
συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση μπορούν να αντιπροσωπευτούν σ’ αυτήν από πρόσωπο που
έχουν εξουσιοδοτήσει νόμιμα. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Νόμος
όπως κάθε φορά ισχύει, αλλά και το καταστατικό της Εταιρίας. Η εταιρία παρέχει μέσω της
ιστοσελίδας της πρότυπα για τον διορισμό αντιπροσώπου.
VIII. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του
Διοικητικού Συμβουλίου
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρία διαθέτει πολιτική καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ., η 1
η
έκδοση της οποίας είχε
εγκριθεί από το Δ.Σ. στην συνεδρίαση της 03.06.2021 και από τη Γ.Σ., στις 25.06.2021, και
περιλαμβάνει όλα τα προβλεπόμενα στο άρθρο 3 του Ν. 4706/2020. Η Πολιτική Καταλληλότητας
τροποποιήθηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ. 793/30.11.2022 πρακτικού ΔΣ και στη συνέχεια, έλαβε
χώρα εκ νέου τροποποίησή της με το υπ’ αριθ. 814/25.05.2023 πρακτικό Δ.Σ. της Εταιρίας. Οι ως
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
27
άνω τροποποιήσεις εγκρίθηκαν κατά την τακτική Γ.Σ. της Εταιρίας της 23.06.2023. Η πολιτική
όπως ισχύει, είναι δημοσιευμένη στον ιστότοπο της εταιρίας https://www.ascompany.gr/
Γενικές αρχές που αφορούν στην επιλογή, αντικατάσταση ή ανανέωση της θητείας των
μελών του Δ.Σ., σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας
1. Το Δ.Σ. διαθέτει επαρκή αριθμό μελών και κατάλληλη σύνθεση.
2. Η Εταιρία επιδιώκει την στελέχωση του Δ.Σ. με πρόσωπα ήθους και φήμης.
3. Τα μέλη Δ.Σ. πρέπει να διαθέτουν τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτείται με βάση τα
καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους στο Δ.Σ., ενώ παράλληλα διαθέτουν ικανό
χρόνο για την άσκηση των καθηκόντων τους.
4. Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και την αντικατάσταση μέλους του Δ.Σ.,
λαμβάνεται υπόψη η αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
5. Τα υποψήφια μέλη του Δ.Σ. γνωρίζουν μεταξύ άλλων, κατά το δυνατό, πριν από την
ανάληψη της θέσης, την κουλτούρα, τις αξίες και τη γενική στρατηγική της Εταιρίας.
6. Το Δ.Σ. και η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων παρακολουθούν σε διαρκή βάση την καταλληλότητα
των μελών του Δ.Σ. ιδίως για να εντοπίζουν, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε σχετικού νέου
γεγονότος, περιπτώσεις στις οποίες κρίνεται απαραίτητη η επαναξιολόγηση της
καταλληλότητάς τους. Συγκεκριμένα, επαναξιολόγηση της καταλληλότητας
πραγματοποιείται ιδίως στις ακόλουθες περιπτώσεις: α) όταν προκύπτουν αμφιβολίες
σχετικά με την ατομική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. ή την καταλληλότητα της
σύνθεσης του οργάνου, β) σε περίπτωση σημαντικής επίδρασης στη φήμη ενός μέλους του
Δ.Σ., γ) σε κάθε περίπτωση επέλευσης γεγονότος που δύναται να επηρεάσει σημαντικά την
καταλληλότητα του μέλους του Δ.Σ, συμπεριλαμβανομένης της ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μελών, και των περιπτώσεων στις οποίες τα μέλη δεν συμμορφώνονται με την
Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρίας. Σε κάθε περίπτωση, και πέρα από τις ως
άνω αναφερόμενες περιπτώσεις, η καταλληλότητα των μελών εξετάζεται ετησίως, μέσω της
διαδικασίας αξιολόγησης, η οποία λαμβάνει χώρα εντός του α΄ τριμήνου κάθε οικονομικού
έτους.
7. Σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο
επανεξετάζει, σε ετήσια βάση ανά οικονομικό έτος, και πριν από τη δημοσίευση της ετήσιας
οικονομικής έκθεσης, την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του και η σχετική διαπίστωση περιέχεται στη Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης. Σύμφωνα με την τροποποιημένη Πολιτική Καταλληλότητας, που εγκρίθηκε
με την από 25.05.2023 απόφαση του ΔΣ, τα ανεξάρτητα μέλη υπογράφουν δήλωση
ανεξαρτησίας, με την οποία εξετάζεται η πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας και
γνωστοποίησης τυχόν σχέσεων εξάρτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών ΔΣ και
των προσώπων που έχουν στενούς δεσμούς με αυτά, σύμφωνα με το άρθρο 9 του ν.
4706/2020. Σε περίπτωση που οποιαδήποτε στιγμή διαπιστωθεί, από αρμόδιο όργανο, ότι
οι προϋποθέσεις έπαψαν να συντρέχουν στο πρόσωπο ανεξάρτητου μέλους, το Διοικητικό
Συμβούλιο προβαίνει στις δέουσες ενέργειες αντικατάστασής του.
8. Το Δ.Σ. εντοπίζει κατά το δυνατόν έγκαιρα τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης
μελών του και, σε συνεργασία με την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων καταρτίζει σχετικό πλάνο
διαδοχής, ώστε να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη
του σκοπού της εταιρίας. Το πλάνο διαδοχής λαμβάνει υπόψη τα πορίσματα της
αξιολόγησης της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να
επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να
μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ.
Η Πολιτική περιλαμβάνει αναλυτική αναφορά στα κριτήρια ατομικής και συλλογικής
αξιολόγησης, όπως και της πολυμορφίας.
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Δ.Σ. ασκεί τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων προς όφελος της Εταιρίας και
όλων των μετόχων της, διασφαλίζοντας την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και τη δίκαιη
και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων αυτών της μειοψηφίας και
των αλλοδαπών. Είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρία, πλην
αυτών για τα οποία από τον Νόμο ή από το Καταστατικό, αρμόδια είναι η Γενική Συνέλευση των
μετόχων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
28
Η Εταιρία διοικείται, σύμφωνα με το καταστατικό της, από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο
αποτελείται από επτά (7) τουλάχιστον έως έντεκα (11) κατ’ ανώτατο όριο μέλη. Μέλος του Δ.Σ.
μπορεί να ορίζεται και νομικό πρόσωπο, το οποίο υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για
την άσκηση των εξουσιών αυτού, ως μέλους του Δ.Σ. Τα μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας για θητεία τριών (3) ετών.
Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέξει και αναπληρωματικά μέλη για την περίπτωση παραίτησης
ή θανάτου των προσώπων που εκλέχτηκαν από αυτήν ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο έχασαν την
ιδιότητα του μέλους διοικητικού συμβουλίου. Εάν δεν έχει εκλεγεί αναπληρωματικό μέλος και
μείνει κενή η θέση κάποιου Συμβούλου λόγω θανάτου, παραίτησης από οποιοδήποτε λόγο,
έκπτωσης ή νομικής ανικανότητας, οι υπόλοιποι Σύμβουλοι δύνανται, εφόσον είναι τουλάχιστον
τρεις (3), να εκλέξουν προσωρινό αντικαταστάτη για να αναπληρώσει το κενό για τη θητεία που
απομένει στο σύμβουλο που αναπληρώθηκε. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται σε
δημοσιότητα και ανακοινώνεται από το διοικητικό συμβούλιο στην αμέσως προσεχή Γενική
Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί
σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Εάν η παραπάνω συμπληρωματική εκλογή συμβούλου από
το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εγκριθεί, η Γενική Συνέλευση εκλέγει αμέσως άλλο Σύμβουλο.
Το σημερινό Δ.Σ. αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, τέσσερα εκτελεστικά και τέσσερα μη
εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά μέλη τα 3 είναι ανεξάρτητα, πληρώντας τις
προϋποθέσεις που θέτει ο Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση.
Τα πρόσωπα που απαρτίζουν σήμερα το Δ.Σ. της εταιρίας είναι τα εξής:
1. Ευστράτιος Ανδρεάδης του Κωνσταντίνου, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Πρόεδρος του
Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος.
2. Αναστασία Ανδρεάδου το γένος Άγγελου Κοζλακίδη, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
3. Απόστολος Πεταλάς του Δημητρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Μη
Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
4. Θεοδώρα Κουφού του Δημητρίου, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
5. Κωνσταντίνος Ανδρεάδης του Ευστρατίου, - εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
6. Μιχαήλ Ζαρκάδης του Σπυρίδωνος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
7. Ιωάννης Αποστολάκος του Γεωργίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
8. Θεόφιλος Μεχτερίδης του Ιωάννη, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Η θητεία του Δ.Σ., όπως ορίστηκε από τη Γ.Σ. της 2.6.2022, είναι τριετής και λήγει την 2.06.2025,
παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκληση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του
έτους 2025, εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί μετά την 02.06.2025.
Σημειώνεται ότι, ενόψει της συμπλήρωσης, στις 08.05.2024, 9ετούς θητείας του ανεξάρτητου
μέλους του Δ.Σ., κ. Ιωάννη Αποστολάκο, ο τελευταίος προς διευκόλυνση της διαδικασίας διαδοχής
του, υπέβαλε την παραίτησή του από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου, στις 15.04.2024, δηλώνοντας ότι η παραίτηση θα έχει ισχύ από την ημέρα
εκλογής του αντικαταστάτη του και έως τότε θα εκτελεί πλήρως τα καθήκοντά του ως μέλος του
Δ.Σ. και της Επιτροπής Ελέγχου. Αντίστοιχα, στις 15.04.2024, το ανεξάρτητο μέλος ΔΣ και μέλος
της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, κ. Μιχαήλ Ζαρκάδης,
υπέβαλε την παραίτησή του, για προσωπικούς λόγους, λόγω συνταξιοδότησής του. Ο κ. Ζαρκάδης
δήλωσε, ομοίως, ότι η παραίτησή του θα ισχύει από την ημέρα εκλογής του αντικαταστάτη του
και έως τότε θα εκτελεί πλήρως τα καθήκοντά του ως μέλος του Δ.Σ. και των επιτροπών του. Το
Διοικητικό Συμβούλιο σε συνεργασία με την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων έχει ήδη
εκκινήσει την διαδικασία αντικατάστασης των ανωτέρω, η οποία αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί
το αργότερο έως την 03.05.2024.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
29
Σύντομα βιογραφικά των μελών του Δ.Σ. και ανώτατων διευθυντικών στελεχών
Μέλη Δ.Σ. και Επιτροπών
1) Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος του Δ.Σ., Eκτελεστικό μέλος και Διευθύνων
Σύμβουλος.
Γεννήθηκε το 1957 στη Βιέννη της Αυστρίας. Σπούδασε Μαθηματικά στο Πανεπιστήμιο Universita
Degli Studi Di Perugia της Ιταλίας. Δραστηριοποιείται στο χώρο του εμπορίου από το 1980. Μαζί
με την εκτελεστική Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. κ. Αναστασία Ανδρεάδου ίδρυσαν την «AS Company
ΑΕ» το 1990 και από τότε κατέχει την θέση του Προέδρου του Δ.Σ. και του Διευθύνοντος
Συμβούλου.
2) Αναστασία Ανδρεάδου, Εκτελεστική Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και εκτελεστικό μέλος.
Γεννήθηκε το 1950 στη Θεσσαλονίκη και σπούδασε Λογιστικά στη σχολή Σβάρνα στη
Θεσσαλονίκη. Δραστηριοποιείται στο χώρο του εμπορίου από το 1982. Μαζί με τον Πρόεδρο του
Δ.Σ. κ. Ευστράτιο Ανδρεάδη ίδρυσαν την «AS Company ΑΕ» το 1990.
3) Απόστολος Πεταλάς, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Ανεξάρτητο μη
Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Γεννήθηκε το 1961 στο Σουφλί Έβρου. Είναι κάτοχος πτυχίου Διοίκησης Επιχειρήσεων από το
Πανεπιστήμιο Πειραιώς, πιστοποιημένος σε ειδικά προγράμματα Ηγεσίας, Executive Management,
Οικονομικής και Στρατηγικής Ανάλυσης στο εσωτερικό σύστημα εκπαίδευσης της Colgate
Palmolive και της PepsiCo στις ΗΠΑ. Από το 1985 μέχρι το 1990 εργάστηκε στην Colgate Palmolive
σε διάφορους τομείς των Οικονομικών υπηρεσιών. Από το 1990 μέχρι το 1999 κατείχε
διευθυντικές θέσεις στον Οικονομικό τομέα της PepsiCo και μέχρι το 2007 υπήρξε Πρόεδρος και
Διευθύνων Σύμβουλος της PepsiCo στην Ελλάδα. Από το 2007 μέχρι το 2023 ήταν εκτελεστικό
μέλος του ΔΣ και Διευθύνων Σύμβουλος της εισηγμένης «Fourlis A.E. Συμμετοχών», εταιρεία
Holdings του Ομίλου Fourlis. Από το 2023 είναι Γενικός Διευθυντής της Ένωσης Σούπερ Μάρκετ
Ελλάδος Χρημάτισε Αντιπρόεδρος της Ένωσης Ανωτάτων Στελεχών Επιχειρήσεων (ΕΑΣΕ) και είναι
Μέλος του Δ.Σ. του Συνδέσμου Επιχειρήσεων Λιανικής Πωλήσεως Ελλάδος (ΣΕΛΠΕ).
4) Θεοδώρα Κουφού, Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Γενική Διευθύντρια
Γεννήθηκε το 1972 στις Η.Π.Α. Κατέχει πτυχίο (BSc) Χρηματοοικονομικών σπουδών από το New
York University και μεταπτυχιακό δίπλωμα Οικονομικών σπουδών από το Pace University.
Εργάζεται στην Εταιρία από το Σεπτέμβριο του 2001. Ορίστηκε Γενική Διευθύντρια της Εταιρίας
τον Ιούλιο του 2015. Από το Σεπτέμβριο του 2001 έως τον Ιούνιο του 2015 διετέλεσε Υπεύθυνη
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας. Πριν αναλάβει καθήκοντα στην Εταιρία, είχε εργαστεί στις
Η.Π.Α. στις εταιρίες John Kaldor USA, Angelika Films κ.α.
5) Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, Eκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Γεννήθηκε το 1980 στην Θεσσαλονίκη. Έλαβε BA στην Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Kingston
University –ICBS (Bachelor Degree). Κατέχει, επίσης, MA in Marketing Management από το
Middlesex University. Από 01.12.2004 έως 30.09.2016 απασχολήθηκε στο Τμήμα Πωλήσεων της
Εταιρίας. Από 25.05.2016 και έως σήμερα κατέχει την θέση του διευθυντή στη θυγατρική της
Εταιρίας στην Κύπρο, με την επωνυμία “AS Company Cyprus Ltd”.
6) Μιχαήλ Ζαρκάδης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Γεννήθηκε το 1960 στην Αθήνα. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο
Αθηνών και είναι κάτοχος Executive MBA του ίδιου Πανεπιστημίου. Είναι εγγεγραμμένος στο
Οικονομικό Επιμελητήριο Ελλάδος ως λογιστής Α’ τάξης. Έχει χρηματίσει υψηλόβαθμο οικονομικό
και διοικητικό στέλεχος στη “Mattel – Α.Β.Ε.Ε.” (1989 – 2001) και στη “Mattel – S.E.E./ M.E.A.”
(2001 – 2013). Από το 1986 έως το 1988, εργάστηκε, επίσης, ως ελεγκτής στην ελεγκτική εταιρία
PWC. Από το 2014 ως το 2017 υπήρξε συνιδρυτής και εταίρος στην εταιρία συμβούλων
επιχειρήσεων «DEZAVOU ASSOCIATES-OIKONOMIKOI ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Ι.Κ.Ε.» και από το 2017 ως
σήμερα στην εταιρία «SAVE2GROW -ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Ι.Κ.Ε.». Έχει διατελέσει μέλος
του Δ.Σ. της Mattel Α.Β.Ε.Ε (Εντεταλμένος Σύμβουλος – Οικονομικός Διευθυντής 1991 – 2013),
μέλος του ΔΣ της Mattel Italy SRL για δύο έτη, μέλος του Παγκόσμιου Συμβουλίου οικονομικών
διευθυντών της Mattel.
7) Ιωάννης Αποστολάκος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
30
Γεννήθηκε το 1964 στην Αθήνα. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στην ΑΣΟΕΕ και είναι κάτοχος
MBA από το Πανεπιστήμιο του Cardiff της Ουαλίας. Από το 1991 έως το 2004 θήτευσε σε
διευθυντικές θέσεις στους τομείς Ελέγχου Πιστοδοτήσεων και Επενδυτικής Τραπεζικής του ομίλου
της Τράπεζας Εργασίας (νυν EFG Eurobank Ergasias) και του ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς. Από
το 2004 έως το 2014 έχει εργασθεί σε ανώτατες διευθυντικές θέσεις σε βιομηχανικές και εμπορικές
εταιρίες. Έχει διατελέσει Μέλος Δ.Σ. εταιριών του χρηματοοικονομικού χώρου, καθώς και άλλων
εισηγμένων και μη εταιριών, καθώς και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου εισηγμένης. Είναι
Διαχειριστής στην εταιρία «Αρχαίος Ολυνθεύς ΙΚΕ» και Director της Deloitte. Μέχρι το 2018 ήταν
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας, της οποίας συνεχίζει να είναι μέλος.
8) Θεόφιλος Μεχτερίδης, Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Γεννήθηκε το 1966 στην Θεσσαλονίκη. Σπούδασε στη Σχολή Διοίκησης και Οικονομίας (Σ.Δ.Ο.)
του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του Τ.Ε.Ι. Καβάλας. Έλαβε το πτυχίο εκτελωνιστή το 1989
και έκτοτε ασκεί αυτό το επάγγελμα έως και σήμερα. Έχει εξειδίκευση στην εισαγωγή παιχνιδιών
και λοιπών συναφών ειδών και συνεργάζεται με την Εταιρία περισσότερα από είκοσι πέντε έτη.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, όπως διαπίστωσε το Δ.Σ. με την από 19.04.2024 απόφασή
του, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, διατηρούν την
ανεξαρτησία τους κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας, σύμφωνα με τα κριτήρια ανεξαρτησίας
του Ν. 4706/2020 και έχουν υποβάλλει στην Εταιρία σχετικές δηλώσεις ανεξαρτησίας.
Επιπλέον, με την ίδια απόφασή του, το ΔΣ εξέτασε τις ετήσιες Δηλώσεις Συμμόρφωσης των μελών
ΔΣ με την Πολιτική και Διαδικασία Σύγκρουσης Συμφερόντων της εταιρίας και διερεύνησε την
ιδιότητα ή τη θέση που τυχόν κατέχουν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή της Επιτροπής
Ελέγχου της Εταιρίας, ταυτόχρονα σε άλλες εταιρίες, λαμβάνοντας υπόψη τις απορρέουσες εξ
αυτής της ιδιότητας, επαγγελματικές ή προσωπικές δεσμεύσεις και συνθήκες, ιδίως δε τυχόν
ζητήματα ανεξαρτησίας και σύγκρουσης συμφερόντων, σύμφωνα με την εγκεκριμένη Πολιτική
Καταλληλότητας και σε συνδυασμό με τις σχετικές διατάξεις της νομοθεσίας. Σημειώνεται ότι η
Δήλωση Συμμόρφωσης με την Πολιτική και Διαδικασία Σύγκρουσης Συμφερόντων υποβάλλεται
εκ νέου σε ετήσια βάση, από τα υφιστάμενα μέλη του ΔΣ, πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας
οικονομικής έκθεσης.
Όπως προκύπτει από τα ανωτέρω, τα μέλη του Δ.Σ. διαθέτουν τις δεξιότητες και την εμπειρία
που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων τους και ανταποκρίνονται στα οριζόμενα στην
Πολιτική Καταλληλότητας, το μοντέλο λειτουργίας και την στρατηγική της Εταιρίας.
Ανώτατο Διευθυντικό Στέλεχος
Παναγιώτης Παπασπύρου, Οικονομικός Διευθυντής
Γεννήθηκε το 1960 στην Αθήνα. Σπούδασε στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς – Τμήμα Διοίκησης
Επιχειρήσεων, στο Πανεπιστήμιο του Manchester U.K – Accounting & Finance και είναι κάτοχος
Master από το Πανεπιστήμιο του Lancaster U.K – Accounting & Finance. Έχει εργασθεί ως
Οικονομικός Διευθυντής επιχειρήσεων στην Ελλάδα και το εξωτερικό για περισσότερα από 20 έτη
[Internal Auditor στην Βanque Νationale de Ρaris, Nutricia (Ολλανδική εισηγμένη στις παιδικές
τροφές), ΙΜΙ (Αγγλική εισηγμένη στον κλάδο μηχανημάτων διάθεσης αναψυκτικών, 3E
(εμφιαλωτής των προϊόντων της Coca Cola) & Misko – Barilla (Ιταλική εταιρία στο κλάδο των
τροφίμων). Από το 2000 εργάζεται ως οικονομικός-φοροτεχνικός σύμβουλος προς υποστήριξη
των Οικονομικών Διευθύνσεων μεγάλων επιχειρήσεων. Η επαγγελματική του συνεργασία με την
Εταιρία ξεκίνησε από το έτος 2000.
Περιγραφή των βασικών αρμοδιοτήτων του Προέδρου του Δ.Σ. και Διευθύνοντα Συμβούλου,
σύμφωνα με την υφιστάμενη συγκρότηση του Δ.Σ. σε σώμα και το ισχύον νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο:
• Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης και συγκαλεί το Δ.Σ., διασφαλίζει την καλή
οργάνωση των εργασιών του και διευθύνει τις Συνεδριάσεις του.
• Εκπροσωπεί δικαστικά και εξώδικα την Εταιρία.
• Ασκεί όλες τις εξουσίες που ανήκουν στο Δ.Σ. από το καταστατικό και το Νόμο και δεν
απαιτούν συλλογική ενέργεια, δυνάμενος να εκχωρεί αρμοδιότητες σε άλλο μέλος με
πληρεξούσιο.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
31
Ως Διευθύνων Σύμβουλος παρακολουθεί την υλοποίηση των στόχων και διαχειρίζεται τις
καθημερινές υποθέσεις της Εταιρίας, πάντοτε σύμφωνα με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
και του Δ.Σ., διασφαλίζοντας την εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργίας της Εταιρίας.
Μέλη του Δ.Σ. και κύρια διευθυντικά στελέχη που κατέχουν μετοχές της Εταιρίας
Κατά την ημερομηνία σύνταξης της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης τα μέλη του Δ.Σ. και κύρια
Διευθυντικά Στελέχη, που κατείχαν μετοχές εκδόσεως της Εταιρίας είναι τα ακόλουθα:
(α) Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος: κατέχει 4.216.287 μετοχές,
οι οποίες αντιπροσωπεύουν 32,1216% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(β) Αναστασία Ανδρεάδου, Εκτελεστική Αντιπρόεδρος Δ.Σ.: κατέχει 4.179.804 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 31,84365% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(γ) Απόστολος Πεταλάς, Μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.: κατέχει 5.501 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,04191% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(δ) Θεοδώρα Κουφού, Εκτελεστικός μέλος του Δ.Σ.: κατέχει 793 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,00604% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(ε) Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, Εκτελεστικός μέλος του Δ.Σ.: κατέχει 201.421 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 1,53452% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(στ) Παναγιώτης Παπασπύρου, Οικονομικός Διευθυντής: κατέχει 8.040 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,06125% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
Πίνακας
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Αριθμός
μετοχών
1
Ευστράτιος Ανδεάδης
Πρόεδρος ΔΣ, Δνων Σύμβουλος
4.216.287
2
Αναστασία Ανδρεάδου
Εκτελεστική Αντιπρόεδρος ΔΣ
4.179.804
3
Απόστολος Πεταλάς
Μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ΔΣ
5.501
4
Θεοδώρα Κουφού
Εκτελεστικό μέλος ΔΣ
793
5
Κωνσταντίνος Ανδρεάδης
Εκτελεστικό μέλος ΔΣ
201.421
6
Παναγιώτης Παπασπύρου
Οικονομικός Διευθυντής
8.040
Δήλωση ετήσιας εξέτασης της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ.
Σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο εξέτασε την
πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του. Στο
πλαίσιο αυτό,τα τρία (3) ανεξάρτητα μέλη του ΔΣ, οι κ.κ. Ιωάννης Αποστολάκος, Μιχαήλ Ζαρκάδης
και Απόστολος Πεταλάς, κλήθηκαν και υπέγραψαν Δηλώσεις, σύμφωνα με τις οποίες δηλώνουν
ότι, κατά το χρόνο σύνταξης της παρούσας, πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του νόμου, όπως
αναλύονται λεπτομερώς στην υπογεγραμμένη δήλωση, η οποία αποτελεί τμήμα της Πολιτικής
Καταλληλότητας της εταιρίας. Στην από 16.04.2024 συνεδρίασή της, η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, σε συνεργασία με τη Νομική Υπηρεσία και τα αντίστοιχα αρμόδια τμήματα της
Εταιρίας, προχώρησαν στην διαπίστωση της αλήθειας του περιεχομένου των ανωτέρω δηλώσεων,
με βάση τα αρχεία και δεδομένα που τέθηκαν στην διάθεσή τους.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, αφού έλαβε υπόψη την ως άνω από 16.04.2024 εισήγηση της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, σχετικά με την επανεξέταση της συνδρομής των κριτηρίων
ανεξαρτησίας των υφιστάμενων τριών (3) ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. κ.κ. Απόστολου Πεταλά,
Ιωάννη Αποστολάκου και Μιχαήλ Ζαρκάδη, με την από 19.04.2024 απόφασή του, διαπίστωσε
κατά τα οριζόμενα στην παρ. 3 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ότι κατά το χρόνο σύνταξης της
παρούσας πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 για το χαρακτηρισμό
του συνόλου των άνω μελών του Δ.Σ. ως ανεξάρτητων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
32
Τονίζεται ότι, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, λαμβάνοντας υπόψη και τα
αποτελέσματα της ετήσιας αξιολόγησης (ατομικής και συλλογικής) του ΔΣ και των Επιτροπών του,
επισήμανε προς το ΔΣ την συμπλήρωση 9ετούς θητείας του κ. Αποστολάκου την 8
η
Μαΐου 2024
και την συνακόλουθη ανάγκη αντικατάστασής του ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους. Το
ΔΣ σε συνεργασία με την Επιτροπή έχουν ήδη δρομολογήσει τις δέουσες ενέργειες προς έγκαιρη
αντικατάστασή του. Έως το χρόνο συμπλήρωσης της 9ετίας, το μέλος ΔΣ πληροί τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 και συνεχίζει να εκτελεί πλήρως τα καθήκοντά του.
Σε συνέχεια των ανωτέρω και για λόγους πληρότητας, ως ήδη αναφέρθηκε ανωτέρω, ο κ.
Αποστολάκος, προς διευκόλυνση της διαδικασίας διαδοχής του, την 15.04.2024 υπέβαλλε την
παραίτησή του από ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου,
δηλώνοντας ότι η παραίτηση θα έχει ισχύ από την ημέρα εκλογής του αντικαταστάτη του και έως
τότε θα εκτελεί πλήρως τα καθήκοντά του ως μέλος του Δ.Σ. και της Επιτροπής Ελέγχου. Επίσης,
την 15.04.2024, το ανεξάρτητο μέλος ΔΣ και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, κ. Μιχαήλ Ζαρκάδης, υπέβαλλε την παραίτησή του, για
προσωπικούς λόγους, λόγω συνταξιοδότησής του. Ο κ. Ζαρκάδης δήλωσε, ομοίως, ότι η
παραίτησή του θα ισχύει από την ημέρα εκλογής του αντικαταστάτη του και έως τότε θα εκτελεί
πλήρως τα καθήκοντά του ως μέλος του Δ.Σ. και των επιτροπών του. Το Διοικητικό Συμβούλιο σε
συνεργασία με την Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων έχει ήδη εκκινήσει την διαδικασία
αντικατάστασης των ανωτέρω, η οποία αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί το αργότερο έως την
03.05.2024.
ΧΙΙΙ. Τρόπος λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρίας ή του υποκαταστήματος που διατηρεί
η Εταιρία στην Αττική, είτε οπουδήποτε στην Ελλάδα ή στην αλλοδαπή, σύμφωνα με τους όρους
του Νόμου, του Καταστατικού και του Κανονισμού Λειτουργίας του. Συγκαλείται από τον Πρόεδρο
ή τον αναπληρωτή του, ή όποτε το ζητήσουν τουλάχιστον δύο (2) από τους συμβούλους. Το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, με ειδική απόφαση που λαμβάνεται με απλή πλειοψηφία από τα
Μέλη του που είναι παρόντα ή/και εκπροσωπούνται, να αναθέτει μέρος των αρμοδιοτήτων του,
συμπεριλαμβανομένης της εξουσίας εκπροσώπησης και δέσμευσης της Εταιρίας, ακόμη και από
αυτές που έχουν ανατεθεί σε μέλη του με το πρακτικό συγκρότησης σε σώμα του Δ.Σ., με την
εξαίρεση εκείνων που ασκούνται συλλογικά, σε τρίτα πρόσωπα, μέλη ή μη του Διοικητικού
Συμβουλίου, καθορίζοντας συγχρόνως στην παραπάνω απόφασή του την έκταση της παραπάνω
ανάθεσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα εφόσον είναι παρόντες ή
αντιπροσωπεύονται σ’ αυτό οι μισοί (1/2) συν ένας Σύμβουλοι. Για να βρεθεί ο αριθμός της
απαρτίας παραλείπεται το κλάσμα που είναι δυνατόν να προκύψει. Το Διοικητικό Συμβούλιο
αποφασίζει έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των Συμβούλων που παρίστανται αυτοπροσώπως ή
εκπροσωπούνται, εκτός από τις περιπτώσεις για τις οποίες προβλέπεται στο Καταστατικό ή στο
Νόμο αυξημένη πλειοψηφία. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου του
Δ.Σ. Σε περίπτωση προσωπικών ζητημάτων το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με μυστική
ψηφοφορία που γίνεται με ψηφοδέλτιο. Κάθε σύμβουλος διαθέτει μία ψήφο, ενώ όταν
αντιπροσωπεύει και απόντα σύμβουλο διαθέτει δύο (2) ψήφους. Σύμβουλος που απουσιάζει για
οποιοδήποτε λόγο από συνεδρίαση, δικαιούται να αντιπροσωπευτεί από άλλο σύμβουλο, σε καμία
όμως περίπτωση δεν μπορεί ένα μέλος του Συμβουλίου να αντιπροσωπεύει περισσότερους από
ένα Συμβούλους.
Κατά το 2023 το Δ.Σ. της Εταιρίας πραγματοποίησε είκοσι τέσσερις (24) συνεδριάσεις. Στον
παρακάτω πίνακα αναγράφονται οι συμμετοχές κάθε μέλους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ.:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
33
Μέλος
συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος & Διευθ. Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
24
Αναστασία Ανδρεάδου, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος
24
Θεοδώρα Κουφού, εκτελεστικό μέλος
24
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24
Ιωάννης Αποστολάκος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
24
Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, εκτελεστικό μέλος
24
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
23
Από τον ανωτέρω πίνακα προκύπτει ότι όλα τα μέλη του Δ.Σ. μετείχαν σε όλες τις συνεδριάσεις
του, πλην του μέλους κ. Θεόφιλου Μεχτερίδη, ο οποίος δεν συμμετείχε σε μία από αυτές.
Ειδικότερα, δεν συμμετείχε στην από 12.01.2023 συνεδρίαση του ΔΣ (πρακτικό ΔΣ υπ’ αριθμ.
801/12.01.2023), δεδομένου ότι το προς συζήτηση θέμα αφορούσε τον ίδιο (έγκριση σύμβασης
παροχής υπηρεσιών εκτελωνιστή με την Εταιρία).
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, στις 25.5.2023, πραγματοποίησαν κοινή συνεδρίαση
με θέμα την κατάρτιση και έγκριση της κοινής έκθεσης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών
ΔΣ και την υποβολή της στην ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας του
έτους 2023, κατ’ απαίτηση του άρθρου 9 παρ. 5. ν. 4706/2020.
IX. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της
Επιτροπής Ελέγχου
Η Εταιρία συμμορφούμενη με τις επιταγές του Ν.4449/2017, ως κάθε εισηγμένη στο
χρηματιστήριο Εταιρία («δημοσίου ενδιαφέροντος») έχει Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελεί
Επιτροπή του Δ.Σ., απαρτιζόμενη από 4 μέλη του Δ.Σ., εκ των οποίων 3 είναι ανεξάρτητα Μη
Εκτελεστικά Μέλη και 1 Μη Εκτελεστικό Μέλος. Ο κανονισμός της Επιτροπής Ελέγχου είναι
δημοσιευμένος στον ιστότοπο της Εταιρίας https://www.ascompany.gr/.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας απαρτίζεται από τα εξής μέλη του Δ.Σ.:
α) Ιωάννη Αποστολάκο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
δ) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Στην Επιτροπή μετέχουν τρία μέλη που έχουν γνώση λογιστικής ή/ και ελεγκτικής, οι κ.κ. Ι.
Αποστολάκος, Α. Πεταλάς και Μ. Ζαρκάδης και Πρόεδρος αυτής είναι ο κ. Α. Πεταλάς.
Δεδομένου ότι η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί Επιτροπή του Δ.Σ., η θητεία της είναι τριετής, όπως
αυτή του Δ.Σ. και ακολουθεί την θητεία του τελευταίου. Η θητεία της παρούσας Επιτροπής, λήγει
με την λήξη της θητείας του Δ.Σ., την 02.06.2025, παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκλιση
της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ.,
εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί μετά την 02.06.2025.
Η ανανέωση της θητείας ή η τροποποίηση της σύνθεσης της Επιτροπής Ελέγχου γίνεται με
απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας.
Η Επιτροπή Ελέγχου, μεταξύ άλλων, παρακολουθεί και εποπτεύει τη διενέργεια του Εσωτερικού
Ελέγχου από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, συνεργάζεται με τους ελεγκτές και αξιολογητές
της Εταιρίας και εισηγείται προς το Δ.Σ. τις προτάσεις της.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνέρχεται σε τακτική βάση τουλάχιστον 4 φορές ετησίως, μετά την
ολοκλήρωση των τριμηνιαίων Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και έκτακτα εφόσον
συντρέξουν οι περιστάσεις. Δύο συνεδριάσεις λαμβάνουν χώρα πριν την δημοσίευση των
οικονομικών καταστάσεων εξαμήνου και έτους. Στις συνεδριάσεις αξιολογούνται και αξιοποιούνται
τα ευρήματα του ελεγκτικού έργου των ορκωτών ελεγκτών, των οργάνων των εποπτικών αρχών
και του Εσωτερικού Ελεγκτή.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
34
Η Επιτροπή Ελέγχου συγκαλείται από τον Πρόεδρό της. Η Επιτροπή συνεδριάζει με απαρτία όταν
παρίστανται τουλάχιστον τα 3 από τα Μέλη της. Οι αποφάσεις λαμβάνονται κατά πλειοψηφία των
μελών της.
Σε ξεχωριστό κεφάλαιο της Ετήσιας οικονομικής Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου της
εταιρίας, σύμφωνα με σχετική οδηγία της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (αριθμ. πρωτ.
427/21.02.2022 – ερώτημα 13) περιλαμβάνεται η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου,
του Προέδρου της Επιτροπής, προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, του έτους 2024,
η οποία εγκρίθηκε στις 29.04.2024 σε συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου.
Χ. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών των μελών του Δ.Σ., συστήθηκε με απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας τον
Δεκέμβριο του 2019, με βάση την απόφαση της έκτακτης Γ.Σ. της 18.12.2019. Με την ίδια
απόφαση της Γ.Σ., εγκρίθηκε και ο Κανονισμός Λειτουργίας της. Με την από 16.7.2021 απόφαση
του Δ.Σ. της Εταιρίας, η Επιτροπή ανέλαβε τον ρόλο και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και
μετονομάστηκε σε Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και την ίδια ημέρα εγκρίθηκε από το
Δ.Σ. ο Κανονισμός Λειτουργίας της. Στις 30/11/2022 με το υπ’ αριθμ. 793 πρακτικό ΔΣ
τροποποιήθηκε εκ νέου ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Αποτελείται από τρία μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα.
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. είναι και ο Πρόεδρός της. Ο κανονισμός της Επιτροπής
είναι δημοσιευμένος στον ιστότοπο της Εταιρίας https://www.ascompany.gr/
Η σημερινή Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ορίστηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ.
785/02.06.2022 πρακτικού ΔΣ και αποτελείται από τα εξής μέλη:
α) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Πρόεδρος της Επιτροπής είναι ο κ. Α. Πεταλάς.
Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ακολουθεί την θητεία του Δ.Σ. και λήγει
την 02.06.2025, παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκληση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ., εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί
μετά την 2.06.2025.
Η Επιτροπή έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
1. Αναφορικά με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και των
διευθυντικών στελεχών:
(α) διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. αναφορικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται
στη συνέχεια προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας, κατ’ άρθρα 110 παρ. 2 του ν.
4548/2018 και 11 περ. α) του ν. 4706/2020.
(β) διατυπώνει προτάσεις προς το ΔΣ αναφορικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, κατ’ άρθρα 110 του ν. 4548/2018 και 11 περ. β)
του ν. 4706/2020, καθώς και ως προς τις αποδοχές του Γενικού Διευθυντή, των διευθυντικών
στελεχών της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένου του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Ως αμοιβές νοούνται όλες οι παροχές σε χρήμα και σε είδος, τακτικές και έκτακτες.
(γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης
αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γ.Σ.,
κατ’ άρθρο 112 του ν. 4548/2018, σε συνδυασμό με το άρθρο 11 περ. γ) του ν. 4706/2020.
(δ) εξετάζει και εισηγείται τις προϋποθέσεις χορήγησης και συνδρομής των μεταβλητών (πλην
σταθερού μισθού) αποδοχών των ανωτέρω (π.χ. καθορισμού και επίτευξης οικονομικών ή άλλων
στόχων απόδοσης), εφόσον προβλέπονται τέτοιες.
(ε) υποβάλλει προτάσεις προς το Δ.Σ., αναφορικά με τους όρους συμβάσεων των ανωτέρω
προσώπων, ιδίως όσον αφορά μη μισθολογικές παροχές (π.χ. συνταξιοδοτικά / ασφαλιστικά
προγράμματα) και αποζημιώσεις σε περίπτωση αποχώρησης από την Εταιρία.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
35
(στ) εξετάζει και εισηγείται το ύψος των πάσης φύσεως απολαβών των μη εκτελεστικών μελών
του Δ.Σ., κατά τρόπο που να ανταποκρίνονται στα καθήκοντα που καλούνται να εκτελέσουν, με
βάση τις εκάστοτε επικρατούσες συνθήκες.
(ε) διαμορφώνει και υποβάλλει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με οποιαδήποτε πολιτική που
συνδέεται με τις αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και των λοιπών διευθυντικών στελεχών.
2. Αναφορικά με την ανάδειξη υποψηφίων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας:
(α) Συμμετέχει στον προσδιορισμό των κριτηρίων επιλογής και των διαδικασιών ανάδειξης των
υποψηφίων μελών του ΔΣ.
(β) Υποβάλλει προτάσεις για την Πολιτική Πολυμορφίας, συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας
μεταξύ των φύλων.
(γ) Υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο της
εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
(δ) Διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών ΔΣ στο πλαίσιο
της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
(ε) Υποβάλλει εισηγήσεις προς το ΔΣ αναφορικά με το πλάνο διαδοχής για τα μέλη του ΔΣ και τα
ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
(στ) Εξετάζει περιοδικά και με συνέπεια τις ανάγκες ανανέωσης του Δ.Σ.
(ζ) Παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Καταλληλότητας
1
και υποβάλλει προτάσεις στο
Δ.Σ. για την αναθεώρησή της, εφόσον απαιτείται.
(η) Περιοδικά αξιολογεί το μέγεθος και τη σύνθεση του Δ.Σ. και υποβάλλει προτάσεις προς εξέταση
σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του.
(θ) Αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας
σχετικής με τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την
αξιολόγηση, περιγράφει το ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών
θέσεων.
(ι) Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής
Καταλληλότητας των μελών του ΔΣ και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
(ια) Τηρώντας τις βέλτιστες πρακτικές, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα
εξής:
• αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου,
• πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την
πολιτική καταλληλότητας της Εταιρίας.
(ιβ) προβαίνει σε αυτό-αξιολόγηση ως Επιτροπή του Δ.Σ., με πρωτοβουλία του Προέδρου της.
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται
στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις συζητήσεις του σχετικά με τη σύνθεση, το
πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων εκπαίδευσης και άλλα συναφή
θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο
λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.
Η Επιτροπή συνέρχεται σε τακτική βάση τουλάχιστον δύο 2 φορές ετησίως και έκτακτα εφόσον
απαιτηθεί. Συγκαλείται από τον Πρόεδρό της και συνεδριάζει έγκυρα εάν συμμετέχουν ή
εκπροσωπούνται στην συνεδρίαση όλα τα μέλη της. Ένα μέλος της Επιτροπής μπορεί να
εκπροσωπείται από άλλο μέλος, με έγγραφη εξουσιοδότηση. Οι αποφάσεις λαμβάνονται κατά
πλειοψηφία των μελών της.
Πεπραγμένα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023, η Επιτροπή πραγματοποίησε επτά (7) συνεδριάσεις.
Μέλη
συμμετοχή στις συνεδριάσεις
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
7
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
7
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
6
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
36
Ο κ. Μεχτερίδης δεν μετείχε σε μια συνεδρίαση, δεδομένου ότι αυτή αφορούσε στην εισήγηση
προς το Δ.Σ. για την έγκριση σύμβασης παροχής υπηρεσιών μεταξύ της Εταιρίας και του ιδίου.
Πέραν των συναντήσεων/ τηλεδιασκέψεων, υπήρξαν μεταξύ των μελών και τηλεφωνικές
επικοινωνίες, όποτε κρίθηκε απαραίτητο.
Κατά τις ως άνω συνεδριάσεις της, μεταξύ άλλων, η Επιτροπή ενέκρινε σχέδιο έκθεσης αποδοχών
για το έτος 2022 προς το Δ.Σ., ενόψει της Τακτικής Γ.Σ. του έτους 2023, εισηγήθηκε προς την
Τακτική Γ.Σ. του 2023 σχετικά με τις αμοιβές των μελών του Δ.Σ. για το 2023 και την προέγκριση
αυτών του 2024, και διατύπωσε πρόταση προς το ΔΣ αναφορικά με τον καθορισμό των αμοιβών
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την καταβολή bonus σε στελέχη της Εταιρίας για τη
χρήση 2022, στο πλαίσιο υλοποίησης των αποφάσεων της Τακτικής Γ.Σ. της 2.6.2023. Επιπλέον,
ενέκρινε την υπογραφή σύμβασης παροχής υπηρεσιών με μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. και
ενέκρινε Ετήσιο Πρόγραμμα Συνεχούς Επιμόρφωσης των μελών ΔΣ. Τέλος, υλοποίησε τη
διαδικασία αξιολόγησης ΔΣ (ατομικής και συλλογικής), και Επιτροπών, καθώς και του Προέδρου
& Διευθύνοντος Συμβούλου και της Γενικής Διευθύντριας της εταιρίας, και ολοκλήρωσε την
αυτοαξιολόγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων. Η αξιολόγηση έλαβε
χώρα το Δεκέμβριο 2022 έως Φεβρουάριο 2023, με έτος αναφοράς το διάστημα Ιούλιος 2021 –
2022, και στις 13.02.2023, η Επιτροπή συνεδρίασε για την παρουσίαση των αποτελεσμάτων της
αξιολόγησης και αυτοαξιολόγησής της και τη συζήτηση και λήψη απόφασης για την υποβολή
προτάσεων ή σχεδίων δράσης στο ΔΣ, ενώ την ίδια ημέρα τα ως άνω αποτελέσματα
παρουσιάστηκαν και στο ΔΣ της εταιρίας.
ΧΙ. Πολιτική πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα
Τα Μέλη του υφιστάμενου Δ.Σ. διαθέτουν εμπειρία καλύπτοντας ένα σχετικά ευρύ ηλικιακό φάσμα
(ηλικίες από 44-74 ετών) ενώ παράλληλα αρκετοί από αυτούς έχουν σπουδάσει στο εξωτερικό.
Συμβάλλουν ενεργά στις εργασίες των οργάνων καθώς διαθέτουν εμπειρία σε τομείς που
σχετίζονται με το επιχειρηματικό αντικείμενο της Εταιρίας και του Ομίλου όπως εμπόριο,
εισαγωγές/εξαγωγές, χρηματοοικονομικά, λογιστικές και ελεγκτικές διαδικασίες.
Το Δ.Σ. της Εταιρίας που εξελέγη από την Γ.Σ. της 2.06.2022, αποτελείται από έξι (6) άνδρες και
δύο (2) γυναίκες (75% και 25% αντίστοιχα). Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων αποτελούνται μόνο από άνδρες.
Η Εταιρία καταβάλει προσπάθεια ώστε τα Μέλη Δ.Σ. και της Επιτροπής Ελέγχου να διαθέτουν
υψηλή επαγγελματική κατάρτιση και εμπειρία, υψηλό μορφωτικό επίπεδο και οργανωτικές και
διοικητικές ικανότητες, έχοντας θητεύσει σε ανάλογες θέσεις.
Η Εταιρία και ο Όμιλος σε καμία περίπτωση δεν θεωρούν το φύλο ως κριτήριο και παράγοντα που
μπορεί καθ’ οιονδήποτε τρόπο να επηρεάσει την επιλογή ή συμμετοχή κάποιου προσώπου σε
οποιοδήποτε όργανο ή θέση στην Εταιρία, γεγονός που αποτυπώνεται στον Κανονισμό
Λειτουργίας της, καθώς και στις πολιτικές και κανονισμούς που τον συνοδεύουν ως παραρτήματα.
Επιδίωξη είναι η προσθήκη και άλλων εκπροσώπων του γυναικείου φύλου στο Δ.Σ. ή στις
Επιτροπές στο μέλλον, σύμφωνα και με τις ανάγκες της Εταιρίας και του Ομίλου εν γένει, χωρίς
όμως αυτό να αποτελεί αυτοσκοπό. Σε κάθε περίπτωση, τηρούνται απαρέγκλιτα οι σχετικές
νομοθετικές διατάξεις.
Πέραν της εκτελεστικής Αντιπροέδρου και εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. κ. Αναστασίας
Ανδρεάδου, το εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κα Θ. Κουφού, κατέχει της θέση της Γενικής
Διευθύντριας της Εταιρίας, καθώς και αυτήν της Διαχειρίστριας της θυγατρικής στη Ρουμανία, «AS
KIDS TOYS S.R.L». Διευθυντικές θέσεις στην Εταιρία κατέχουν άλλες 3 γυναίκες, μία Διευθύντρια
και δύο προϊστάμενες τμημάτων. Σε γυναίκες επίσης έχουν ανατεθεί τα καθήκοντα Εσωτερικού
Ελεγκτή και Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
ΧΙΙ. Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας από ανεξάρτητο
αξιολογητή.
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, την υπ’ αριθμ. 1/891/30.9.2020
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως τροποποιήθηκε και
ισχύει και την εγκεκριμένη από το Διοικητικό Συμβούλιο Πολιτική και Διαδικασία για την
αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
37
τον Δεκέμβριο του 2022, η Εταιρία ανέθεσε την Αξιολόγηση της Επάρκειας και
Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που εφαρμόζει, στην εταιρία «KPMG
Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ». Ως ανεξάρτητος αξιολογητής ορίστηκε ο κ. Χαράλαμπος Συρούνης,
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής με Α.Μ. ΣΟΕΛ 19071. Η αξιολόγηση ξεκίνησε τον Δεκέμβριο του
2022 και ολοκληρώθηκε την 31.3.2023, έχοντας ως ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022 και
περίοδο αναφοράς από 17.7.2021 έως 31.12.2022. Στην Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε
και απεστάλη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας, σύμφωνα με τον Κανονιστικό Πλαίσιο. Στην ίδια
έκθεση επιβεβαιώνεται η ανεξαρτησία του Αξιολογητή, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας
ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας
του Κανονισμού ΕΕ 537/2014 και του Ν. 4449/2017. Ο έλεγχος/ αξιολόγηση διενεργήθηκε κατά
την αντίστοιχη Πολιτική που περιλαμβάνεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και έχει
εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου της απόφασης της
Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) με αριθμό 40/2022 και το Διεθνές
Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης
Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης».
Σύμφωνα με την από 31.03.2023 «Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου» του ως άνω αξιολογητή, που εστάλη στο Δ.Σ. της Εταιρίας
και στην Ε.Κ., διατυπώνεται το συμπέρασμα ότι δεν υπέπεσε στην αντίληψη του αξιολογητή
οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με
το Κανονιστικό Πλαίσιο. Τα ευρήματα, που δεν συνιστούν ουσιώδεις αδυναμίες, έχουν καταγραφεί
στην αναλυτική έκθεση αξιολόγησης.
Η Εταιρία, μετά την λήψη της έκθεσης, έχει εκκινήσει και εφαρμόζει την διαδικασία σταδιακής
συμμόρφωσης προς όλα τα ευρήματα του ως άνω ελέγχου και πρόσφατα, το Φεβρουάριο του
2024, έγινε σχετική παρουσίαση στην Επιτροπή Ελέγχου.
Αναφέρονται ενδεικτικά κατωτέρω ενέργειες συμμόρφωσης που έχουν ήδη υλοποιηθεί από την
Εταιρία από τον Απρίλιο του 2023 μέχρι την σύνταξη της παρούσας Έκθεσης:
Συντάχθηκε και υιοθετήθηκε τον Ιούλιο 2023 Προσάρτημα στις συμβάσεις εργασίας του
προσωπικού για την Υποχρέωση εχεμύθειας, Αποδοχής Κώδικα Δεοντολογίας & Μη
Σύγκρουσης Συμφερόντων.
Έλαβε χώρα τροποποίηση της Πολιτικής Καταλληλότητας, σε συμμόρφωση προς εύρημα
του Εξωτερικού Ελέγχου, προκειμένου να συμπεριλάβει αναλυτική καταγραφή των
κριτηρίων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020.
Καταρτίστηκε από τον HR Manager διαδικασία αξιολόγησης του προσωπικού της εταιρίας
και κατά το 4ο τρίμηνο 2023 ολοκληρώθηκε η 1
η
διαδικασία αξιολόγησης όλου του
προσωπικού της εταιρίας.
Καθορίστηκε η γραμμή αναφοράς του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων στο
οργανόγραμμα (πρακτικό ΔΣ της 15.5.2023) και εγκρίθηκε η ανάθεση της Διαχείρισης
Κινδύνων (Risk Management) στην εταιρία PwC και ο ορισμός του κ. Σπυρίδωνα Ρασιά
ως Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων (πρακτικό Δ.Σ. της 25.09.2023).
Εγκρίθηκε από το ΔΣ η Διαδικασία διαχείρισης παραπόνων.
Ορίστηκε ως Compliance Officer η κ. Κατερίνα Γκράτζιου και προσδιορίστηκε στο
οργανόγραμμα η γραμμή αναφοράς του Compliance Officer, που υπάγεται στη νομική
υπηρεσία (πρακτικό ΔΣ της 15.5.2023).
Πραγματοποιήθηκαν εντός του 2023 δράσεις εκπαίδευσης προς το Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρίας ιδίως αναφορικά με α) θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης, β) επί της
Πολιτικής και Διαδικασίας Διαχείρισης Αναφορών που αφορούν παραβιάσεις του
Ενωσιακού Δικαίου (Whistleblowing), γ) σε θέματα Cybrsecurity και δ) για θέματα Risk
Management.
Παράλληλα, κατά το έτος 2023 πραγματοποιήθηκαν εκπαιδεύσεις προς το προσωπικό της
εταιρίας για θέματα δικαίου ανταγωνισμού, Κώδικα Δεοντολογίας, Κανονισμού για βία και
παρενόχληση και ως προς την Πολιτική και Διαδικασία Whistleblowing.
Επίσης, εντός του έτους 2024 δρομολογήθηκαν ή ολοκληρώθηκαν οι ακόλουθες ενέργειες σε
συμμόρφωση με ευρήματα του εξωτερικού ελέγχου:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
38
Εντάχθηκε στο ετήσιο πλάνο κανονιστικής συμμόρφωσης του 2024 η εκπαίδευση του
Δ.Σ. και του προσωπικού για την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων. Η εκπαίδευση
υλοποιήθηκε το Φεβρουάριο του 2024.
Πραγματοποιήθηκαν δύο εκπαιδεύσεις του Δ.Σ. ενός του Μαρτίου 2024 για την
προνομιακή πληροφόρηση και για τις υποχρεώσεις προσώπων που ασκούν διευθυντικά
καθήκοντα.
Ο υπεύθυνος HR έχει εκκινήσει τη σύνταξη ΠΛΑΝΟΥ ΔΙΑΔΟΧΗΣ ΣΤΕΛΕΧΩΝ.
Έχει προγραμματιστεί η σύνταξη ΠΛΑΝΟΥ ΔΙΑΔΟΧΗΣ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ.
Έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το έτος 2023 κατ’ άρθρο 44 του Ν.
4449/2017
Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, του έτους 2024
Κύριοι μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μου ως Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας, σας παρουσιάζω
συνοπτικά την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής, το περιεχόμενο της οποίας έχει εγκριθεί από
τα μέλη της την 29.04.2024 για την κλειόμενη χρήση 2023 (01.01.2023-31.12.2023), προκειμένου
να καταδειχθεί η επιτέλεση των καθηκόντων της Επιτροπής, καθώς και η συμβολή και συνδρομή
αυτής στη συμμόρφωση της Εταιρίας προς τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και
κανονιστικού πλαισίου που διέπει την λειτουργία της.
(1) Σκοπός
Πρωταρχικός σκοπός και κύριο μέλημα της Επιτροπής Ελέγχου είναι η υποστήριξη και συνδρομή
του Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ.) κατά την άσκηση των καθηκόντων του αναφορικά με τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο, την κανονιστική συμμόρφωση και τη
διαχείριση των εταιρικών κινδύνων και η παρακολούθηση τήρησης των αντίστοιχων διαδικασιών
από τα εμπλεκόμενα σ’ αυτές στελέχη και εξωτερικούς συνεργάτες της Εταιρίας.
(2) Σύνθεση – Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρία συμμορφούμενη προς τις επιταγές του Ν.4449/2017 και του Ν. 4706/2020, ως κάθε
εισηγμένη στο χρηματιστήριο Εταιρία («δημοσίου ενδιαφέροντος») έχει Επιτροπή Ελέγχου, η
οποία αποτελεί Επιτροπή του Δ.Σ., απαρτιζόμενη από 4 μέλη του Δ.Σ., εκ των οποίων τα τρία (3)
είναι Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη και ένα (1) Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας απαρτίζεται από τα εξής μέλη του Δ.Σ.:
α) Ιωάννη Αποστολάκο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
δ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου, ως επιτροπής του Δ.Σ., συμπίπτει με τη θητεία του υφιστάμενου
Δ.Σ. της Εταιρίας, λήγουσα εν προκειμένω την 2α Ιουνίου 2025 ή μέχρι την ημερομηνία
σύγκλησης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ.
Πρόεδρος της Επιτροπής έχει οριστεί ο κ. Απόστολος Πεταλάς, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
του Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τα κριτήρια που θέτει το άρθρο 4 του ν. 3016/2002 και
το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, ήτοι:
(α) δεν κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρίας και
(β) δεν διατηρούν οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα,
όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) προσδιορίζεται ειδικότερα στις διατάξεις του ως άνω άρθρου 4 του
ν. 3016/2002.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολο τους αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον
τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία (χονδρεμπόριο), καθόσον συμμετέχουν στη
διοίκηση αυτής για επαρκές χρονικό διάστημα, ώστε να έχουν αποκτήσει βαθιά γνώση του τρόπου
οργάνωσης, διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρίας και των επιμέρους διευθύνσεων αυτής ή/ και
έχουν ιδία αντίστοιχη επαγγελματική εμπειρία. Eκ των ως άνω μελών της, επαρκή γνώση σε
θέματα ελεγκτικής ή/ και λογιστικής έχουν οι κ.κ. Ιωάννης Αποστολάκος, Απόστολος Πεταλάς και
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
39
Μιχαήλ Ζαρκάδης, οι οποίοι έχουν την αντίστοιχη ακαδημαϊκή μόρφωση ή/ και επαγγελματική
εμπειρία, γεγονός το οποίο διασφαλίζει την απρόσκοπτη και αποτελεσματική οργάνωση και
λειτουργία της Επιτροπής στο μέγιστο δυνατό βαθμό. Με την από 02.06.2022 απόφαση της
Επιτροπής Ελέγχου, ορίστηκε ότι το μέλος της Επιτροπής που θα παρίσταται υποχρεωτικά στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων, θα είναι
ο Πρόεδρος της Επιτροπής κ. Απόστολος Πεταλάς.
Σημειώνεται ότι, επειδή ο κ. Αποστολάκος συμπληρώνει 9 έτη ως μέλος ΔΣ της Εταιρίας στις
08.05.2024, έχει υποβάλει δήλωση παραίτησης με ημερομηνία ενεργοποίησης αυτήν της
αντικατάστασής του, η οποία θα λάβει χώρα μέχρι την ως άνω ημερομηνία. οποιοδήποτε
προγενέστερο χρόνο λάβει χώρα η αντικατάστασή του, καΉδη έχει εκκινήσει από την Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διαδικασία αναζήτησης και επιλογής υποψηφίων που να διαθέτουν
κατάλληλο προφίλ για τη συμμετοχή αυτού που θα επιλεγεί, ως Ανεξάρτητό Μη Εκτελεστικό
Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας και ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων, όπως ήταν ο κ. Αποστολάκος, λαμβάνοντας υπόψη τη εφαρμοζόμενη
στρατηγική της Εταιρίας.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, όπως τροποποιήθηκε και εγκρίθηκε στις
30.11.2022. Ο κανονισμός είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρίας
https://ir.ascompany.gr/el/home/.
(3) Συνεδριάσεις - συχνότητα παράστασης
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023 (01.01.2023-31.12.2023) η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε
εννέα (9) φορές. Συγκεκριμένα συνεδρίασε στις ακόλουθες ημερομηνίες: 16.01.2023, 13.02.2023,
03.03.2023, 21.04.2023, 03.05.2023, 25.05.2023, 25.09.2023, 01.12.2023 και 20.12.2023. Η
συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα.
Μέλη Επιτροπής Ελέγχου
Αριθμός συμμετεχόντων
Ιωάννης Αποστολάκος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
9
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
9
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
9
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
9
Από τον ανωτέρω πίνακα προκύπτει ότι όλα τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν σε όλες τις
συνεδριάσεις της.
Για τη συχνότητα και το χρονοδιάγραμμα των συνεδριάσεων αποφασίζει ο Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου, σε συνεννόηση πάντα με τα μέλη. Με την από 13.02.2023 απόφασή της, η
Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε ετήσιο προγραμματισμό των συναντήσεών της για το έτος 2023. Για
το έτος 2024, ο ετήσιος προγραμματισμός και το πλάνο ενεργειών εγκρίθηκαν με την από
09.02.2024 απόφαση της Επιτροπής. Το πλάνο ενεργειών και οι συνεδριάσεις της Επιτροπής είναι
δυναμικά και αναπροσαρμόζονται εφόσον κριθεί αναγκαίο.
Αναλόγως της θεματολογίας των συνεδριάσεων και κατά περίπτωση, προσκαλούνται να
συμμετάσχουν στις συνεδριάσεις οι Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές, ο Εσωτερικός Ελεγκτής, η
Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων, ο νομικός σύμβουλος,
καθώς και λοιπά Στελέχη της Εταιρίας που είναι επιφορτισμένα με τη διοίκηση και διαχείριση των
εταιρικών εργασιών, υποθέσεων και δραστηριοτήτων ή με άλλα αντικείμενα, τα οποία άπτονται
των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής, προκειμένου να παράσχουν τις εκάστοτε αναγκαίες
πληροφορίες και διευκρινίσεις. Στις συνεδριάσεις παρίσταται και η εταιρική γραμματέας.
(4) Πεπραγμένα Επιτροπής
Ειδικότερα, αναφορικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής στην διάρκεια της χρήσεως που έληξε
την 31η Δεκεμβρίου 2023:
Α. Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
40
- Η διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης εκ
μέρους της Διοίκησης. Για το σκοπό αυτό μέλη της Επιτροπής πραγματοποίησαν διαδικτυακές
συναντήσεις με τα αρμόδια στελέχη της Οικονομικής Διεύθυνσης της Εταιρίας, τα οποία είναι
επιφορτισμένα με την προετοιμασία των Οικονομικών Εκθέσεων (Ετήσιας και Εξαμηνιαίας), καθώς
και άλλα στελέχη της Εταιρίας.
- Η ενημέρωση από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού
ελέγχου για το επόμενο έτος, 2024. Στο πλαίσιο αυτό πραγματοποιήθηκε ενημερωτική συνάντηση
με τον ανωτέρω την 20.12.2023, κατά την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής παρουσίασε τον
προγραμματισμό και την μεθοδολογία των ελέγχων που θα διεξαχθούν το 2024. Η Επιτροπή
προέβη σε αξιολόγηση του προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και βεβαιώθηκε ότι θα καλύψει
τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψιν τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και
χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας. Τα μέλη της Επιτροπή Ελέγχου προέβησαν
συστηματικά κατά τη χρήση του 2023 σε αρκετές τηλεφωνικές επαφές και ηλεκτρονικές
επικοινωνίες μέσω email με στελέχη της ελεγκτικής εταιρίας KPMG, τα οποία εμπλέκονται στον
έλεγχο της Εταιρίας, προκειμένου να λαμβάνουν ενημέρωση για την πρόοδο των εργασιών
σύνταξης των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.
- Η παρακολούθηση, αξιολόγηση και εξέταση της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, ήτοι των μηχανισμών και συστημάτων ροής και διάχυσης των
χρηματοοικονομικών πληροφοριών καθώς και της λοιπής δημοσιοποιηθείσας πληροφόρησης
(χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου κλπ). Συγκεκριμένα, διαπιστώθηκε ότι οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρίας
και του ομίλου, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που
έληξε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α), όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Επίσης διακριβώθηκε η τήρηση των κανόνων
δημοσιότητας αυτών, καθώς και η δυνατότητα άμεσης, απρόσκοπτης και αδιάλειπτης πρόσβασης
σε αυτές.
Στις 21.04.2023, πριν από τη δημοσίευση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η
Επιτροπή Ελέγχου, πραγματοποίησε συνάντηση με τα στελέχη της εταιρίας ορκωτών ελεγκτών
KPMG και ενέκρινε αναφορά προς το ΔΣ για την σύνταξη και τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων και των σχολίων του ορκωτού ελεγκτή, πριν από την έγκρισή τους από το ΔΣ.
Αντίστοιχα, και για την εξαμηνιαία οικονομική έκθεση, η Επιτροπή Ελέγχου, αφού συνεδρίασε με
τα στελέχη της KPMG, στις 25.09.2023, ενέκρινε αναφορά την οποία υπέβαλλε στο ΔΣ για την
σύνταξη και τον έλεγχο των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων και των σχολίων του ορκωτού
ελεγκτή.
- Η εξέταση των πιο σημαντικών ζητημάτων και των κινδύνων που ενδέχεται να έχουν επίδραση
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας.
Β. Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
- Η αυτοξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με την εγκεκριμένη Πολιτική και Διαδικασία
Αξιολόγησης, με χρόνο αναφοράς το διάστημα Ιούλιος 2021 - 2022. Η αυτοαξιολόγηση έλαβε
χώρα Δεκέμβριο 2022 έως Φεβρουάριο 2023 και στις 13.02.2023, η Επιτροπή συνεδρίασε για την
παρουσίαση των αποτελεσμάτων της αυτοαξιολόγησής της και τη συζήτηση και λήψη απόφασης
για την υποβολή προτάσεων ή σχεδίων δράσης στο ΔΣ, ενώ την ίδια ημέρα τα ως άνω
αποτελέσματα παρουσιάστηκαν και στο ΔΣ της εταιρίας.
- Τα κριτήρια ανεξαρτησίας και οι προϋποθέσεις για τον ορισμό του Υπεύθυνου Διαχείρισης
Κινδύνων και του Υπεύθυνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Στις 03.05.2023, η Επιτροπή
συνεδρίασε με στελέχη της KPMG που συμμετείχαν στον εξωτερικό έλεγχο του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου της εταιρίας και διατύπωσε σχετική πρόταση προς το ΔΣ.
- Η παρακολούθηση, εξέταση και αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του
συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρίας αναφορικά με το
σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ώστε να διασφαλίζεται ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι (πιστωτικός
κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος από μακροοικονομικές συνθήκες
κλπ.), προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται και δημοσιοποιούνται προσηκόντως και με πληρότητα.
Αναφορικά με το σύστημα διαχείρισης κινδύνων, και σε συμμόρφωση με σχετικό εύρημα του
εξωτερικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου συγκεκριμενοποίησε τα κριτήρια για το διορισμό του
Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων. Την 01.12.2023, η Επιτροπή πραγματοποίησε συνάντηση με το
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
41
νεοδιορισθέντα Υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων. Κ. Σπυρίδωνα Ρασσιά και την ομάδα διαχείρισης
κινδύνων της εταιρίας PwC, για να ενημερωθεί για την εξέλιξη του έργου του risk management.
- Η παρακολούθηση και αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. Για το σκοπό αυτό η
Επιτροπή παρακολούθησε και επιθεώρησε την ορθή λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου
σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα και το ισχύον νομοθετικό και εν γένει κανονιστικό
πλαίσιο, ενώ αξιολόγησε το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο
να επηρεάσει καθ΄ οιονδήποτε τρόπο την ανεξαρτησία της. Αναφορικά με το έτος 2023, η
Επιτροπή παρέλαβε από την εσωτερική ελέγκτρια της εταιρίας και εξέτασε την ετήσια έκθεσή της,
για το διάστημα από 01.01.2023 – 31.12.2023, στην οποία περιλαμβάνονταν η ετήσια
αυτοαξιολόγησή της στο πλαίσιο του Προγράμματος Διαβεβαίωσης και Βελτίωσης Ποιότητας, η
ετήσια αξιολόγηση κινδύνων από τη ΜΕΕ και η επιβεβαίωση σχετικά με την πρόσβαση της
Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε όλα τα απαραίτητα στοιχεία για την άσκηση
των καθηκόντων της. Η ετήσια έκθεση εγκρίθηκε από την Επιτροπή στις 29.03.2024 και την ίδια
ημέρα υποβλήθηκε στο ΔΣ.
Η αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. Στο πλαίσιο
της εν λόγω αρμοδιότητάς της, η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε στις 16.01.2023 το ετήσιο
πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2023, την εκτέλεση του οποίου παρακολούθησε.
Επίσης διενήργησε συναντήσεις με την επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου προκειμένου
να αξιολογηθούν και να συζητηθούν οι εισηγήσεις της και να επιβεβαιωθεί η ανεξαρτησία της μετά
την ολοκλήρωση κάθε ελέγχου.
Κατά την χρήση του 2023 ελέγχθηκαν από την Εσωτερική Ελέγκτρια κ. Στροίκου συνολικά έξι
(6) ελεγκτικά αντικείμενα, που αντιστοιχεί σε ποσοστό 100% επί του συνόλου των
προγραμματισθέντων αντικειμένων ελέγχου, χωρίς ωστόσο να εντοπιστεί ουσιώδες εύρημα. Τα
πέντε (5) ελεγκτικά αντικείμενα αφορούσαν στην μητρική εταιρία και το ένα (1) τις θυγατρικές
εταιρίες.
Η Επιτροπή παρέλαβε από την εσωτερική ελέγκτρια τις εκθέσεις του Α’ Β’, Γ’ και Δ’ τριμήνου
2023, τις οποίες συζήτησε σε αντίστοιχες συνεδριάσεις της στις 25.05.2023, 01.12.2023 και
20.12.2023 (για το Δ’ τρίμηνο, εντός του 2024 – 09.02.2024) και ενημέρωσε επ’ αυτών το Δ.Σ.
της Εταιρίας, όπως καταγράφηκε σε αντίστοιχα πρακτικά του Δ.Σ.
Γ. Εξωτερικός έλεγχος Ορκωτού Ελεγκτή
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
• Η επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας, αμεροληψίας, αντικειμενικότητας και ακεραιότητας του
Τακτικού Ελεγκτή, καθώς και της αποτελεσματικότητας της ελεγκτικής διαδικασίας, με βάση
τα σχετικά επαγγελματικά πρότυπα και τις κανονιστικές απαιτήσεις. Στο πλαίσιο αυτό
αξιολογήθηκαν, τόσο οι Εκθέσεις που υποβλήθηκαν από τον Ελεγκτή, όσο και οι σχετικές
δηλώσεις ανεξαρτησίας που εμπεριέχονται σ’ αυτές.
• Η διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας (ετησίων και εξαμηνιαίων), καθώς και το
περιεχόμενο της κύριας και της συμπληρωματικής έκθεσης που υπέβαλε ο Τακτικός Ελεγκτής.
Στο πλαίσιο αυτό η Επιτροπή επιβεβαίωσε ότι ο έλεγχος των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων διενεργείται σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, ήτοι σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΧΑ) και τους κανόνες δεοντολογίας που επιβάλλει η ελεγκτική.
• Η εξέταση της πρότασης της Ελεγκτικής Εταιρίας «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ» για τον
υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας και του Ομίλου για το έτος
2023, καθώς και για τη χορήγηση φορολογικού πιστοποιητικού, και η εισήγηση προς το Δ.Σ.
για την ανάθεση των ως άνω υπηρεσιών στην ανωτέρω εταιρία, με βάση την θετική εμπειρία
των προηγούμενων ετών και τη σχετική προσφορά που κατέθεσε (συνεδρίαση Επιτροπής στις
25.05.2023. Η εισήγηση έγινε δεκτή από το Δ.Σ. και στην συνέχεια από την τακτική Γενική
Συνέλευση του 2023.
• Η παροχή προς την Εταιρία τυχόν πρόσθετων υπηρεσιών εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρίας
στην οποία ανήκει ο Τακτικός Ελεγκτής. Στο πλαίσιο αυτό επιβεβαίωσε ότι οι επιπλέον παροχές
που παρασχέθηκαν στην εταιρία από την «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ» αφορούσαν
επιτρεπόμενες ελεγκτικές και μη ελεγκτικές υπηρεσίες. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες αφορούσαν
στην εξωτερική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας που
ολοκληρώθηκε στις 31.03.2023 (βλ. αμέσως κατωτέρω υπό Δ.), οι οποίες παρασχέθηκαν από
άλλους ελεγκτές της KPMG.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
42
Για την παρακολούθηση των ανωτέρω, εντός του 2023 υπήρξαν πολλές τηλεφωνικές επαφές και
ηλεκτρονικές επικοινωνίες μέσω email, μεταξύ μελών της Επιτροπής, του Τακτικού Ελεγκτή και
άλλων στελεχών της KPMG.
Πέραν των ως άνω επαφών και επικοινωνιών, κατά το 2023 πραγματοποιήθηκαν και οι κάτωθι
συναντήσεις με τα στελέχη της ελεγκτικής εταιρίας, με τηλεδιάσκεψη:
• την 21.04.2023, 25.09.2023 και την 20.12.2023.
Γενικά η συνεργασία της Επιτροπής με τους εξωτερικούς ελεγκτές εκτιμάται ως ιδιαίτερα θετική,
με άμεση ροή πληροφόρησης και ευχέρεια στην επικοινωνία, όποτε αυτό κρίθηκε αναγκαίο. Οι
ελεγκτές επιβεβαίωσαν την άψογη συνεργασία τους με όλα τα τμήματα της Εταιρίας που
σχετίζονται με τον έλεγχο που διενήργησαν.
Δ. Εξωτερική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή παρακολούθησε την πορεία της διενέργειας της εξωτερικής αξιολόγησης και την
συμμόρφωση με τα ευρήματα που προέκυψαν. Ειδικότερα:
Η εξωτερική αξιολόγηση σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020, μετά από σχετική εισήγηση της
Επιτροπής Ελέγχου προς το Δ.Σ., ανατέθηκε στην εταιρία KPMG, η οποία όρισε ως αξιολογητή το
στέλεχός της κ. Χαράλαμπο Συρούνη. Ο έλεγχος διενεργήθηκε από την KPMG κατά το διάστημα
Δεκεμβρίου 2022-Μαρτίου 2023, και ο ορισθείς αξιολογητής συνέταξε την από 31.03.2023
«Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου» της AS COMPANY A.E. (διεξαγωγή εξωτερικού ελέγχου σύμφωνα με άρθρο 14 παρ. 3
περ. ι και 4 του ν. 4706/2020 και Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Δ.Σ. της Ε.Κ. Η έκθεση
κοινοποιήθηκε προς α) το Δ.Σ., β) την Επιτροπή Ελέγχου και γ) την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
Σύμφωνα με το πόρισμα της Έκθεσης Αξιολόγησης «[..] Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως
αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που
αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, με
ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα
μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του ΣΕΕ της Εταιρείας σύμφωνα με το Κανονιστικό
Πλαίσιο». Τυχόν περαιτέρω ευρήματα, που δεν συνιστούν ουσιώδεις αδυναμίες, έχουν καταγραφεί στην
αναλυτική έκθεση αξιολόγησής μας προς το Διοικητικό Συμβούλιο και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας,
όπως προβλέπεται από το Κανονιστικό Πλαίσιο […]».
Κατά την έκθεση αξιολόγησης, κανένα από τα «ευρήματα» αυτής δεν κρίθηκε ως σημαντικό
(υψηλού ρίσκου) καθώς όλα χαρακτηρίστηκαν ως «μεσαίου» ή «χαμηλού» κινδύνου.
Τα ευρήματα αφορούσαν στις ακόλουθες ελεγχόμενες περιοχές: (α) Περιβάλλον ελέγχου, (β)
Διαχείριση κινδύνου. (γ) Ελεγκτικοί μηχανισμοί και δικλείδες ασφαλείας, (δ) Σύστημα
πληροφόρησης και επικοινωνίας και (ε) Παρακολούθηση του ΣΣΕ.Η Εταιρία προβαίνει σε σταδιακή
ουσιαστική συμμόρφωση προς ευρήματα του εξωτερικού ελέγχου και η Επιτροπή παρακολουθεί
στενά την όλη διαδικασία. Στο πλαίσιο αυτό, τον Φεβρουάριο του 2024 έγινε παρουσίαση προς
την Επιτροπή από την Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης όσον αφορά στις επιμέρους
ενέργειες που ήδη υλοποιήθηκαν και σε αυτές που δρομολογούνται, προκειμένου να επιτευχθεί
συμμόρφωση προς τα ευρήματα.
Ε. Συνεργασία με την Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Επιτροπή Ελέγχου έλαβε γνώση των τριμηνιαίων αναφορών της Υπεύθυνη Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και ενημερώθηκε και παρακολούθησε όλες τις ενέργειες που έγιναν από αυτήν
κατά το έτος 2023, σύμφωνα με το εγκεκριμένο Monitoring Plan. Οι επιμέρους ενέργειες
αφορούσαν σε εκπαιδεύσεις του Δ.Σ. και του προσωπικού, κατάρτιση λίστας με τις καταχωρήσεις
σημάτων της Εταιρίας, η λήξη των οποίων πρέπει να παρακολουθείται και από την Εταιρία,
κατάρτιση Check list για την αξιολόγηση των προμηθευτών & Κώδικα Δεοντολογίας
Προμηθευτών, τροποποίηση της Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρίας (σε συμμόρφωση προς
εύρημα του εξωτερικού ελέγχου), κατάρτιση Πολιτικής και Διαδικασιών Διαχείρισης Αναφορών
που αφορούν παραβιάσεις του Ενωσιακού Δικαίου, κατάρτιση Διαδικασίας για Υγεία & Ασφάλεια
στην Εργασία, αποστολή Επιστολής από την Compliance Officer προς όλο το προσωπικό της AS
με θέμα «ΚΑΝΟΝΕΣ ΑΠΟΔΟΧΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ ΔΩΡΩΝ ΣΕ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ ΕΟΡΤΩΝ», προς
υπενθύμιση των οριζομένων στον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς της Εταιρίας,
κατάρτιση πίνακα για την αξιολόγηση των προμηθευτών της Εταιρίας από τους αντίστοιχους
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
43
business owners, ι σύνταξη Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών και σύνταξη ειδικών όρων –
προσαρτήματος στις συμβάσεις εργασίας του προσωπικού για την Υποχρέωση εχεμύθειας,
Αποδοχής Κώδικα Δεοντολογίας & Μη Σύγκρουσης Συμφερόντων..
Επίσης, όπως προαναφέρθηκε, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε τον Φεβρουάριο 2024 από την
Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης όσον αφορά στη σταδιακή συμμόρφωση της Εταιρίας προς
τα μεσαίου ή χαμηλού ρίσκου ευρήματα του διεξαχθέντος εξωτερικού ελέγχου.
ΣΤ. Βιώσιμη Ανάπτυξη
Η Εταιρία δεν έχει καταγεγραμμένη πολιτική βιώσιμής ανάπτυξης, δεδομένου ότι, με βάση τα
χαρακτηριστικά της, δεν υποχρεούται κατά τον Νόμο. Ωστόσο, είναι προσηλωμένη στην
κανονιστική συμμόρφωση και την επιχειρηματική ηθική, τη διασφάλιση της υγείας και ασφάλειας
εργαζομένων, πελατών και επισκεπτών, τη δημιουργία και διανομή άμεσης οικονομικής αξίας προς
τα ενδιαφερόμενα μέρη, τη δημιουργία θέσεων απασχόλησης, την δημιουργία ασφαλών
προϊόντων, την υπεύθυνη πολιτική επικοινωνίας με τους πελάτες και καταναλωτές των προϊόντων
της, την ενεργή και υπεύθυνη κοινωνική προσφορά μέσω στοχευμένων δράσεων, την προάσπιση
των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, της ίσης μεταχείρισης και της αποφυγής κάθε διάκρισης στην
εργασία και την επένδυση στην εκπαίδευση/ ανάπτυξη των εργαζομένων και στελεχών της.
Σημειώνεται, για λόγους πληρότητας της παρούσας Έκθεσης, ότι κατά τη διάρκεια της κλειόμενης
χρήσεως 2023, η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις
πληροφορίες που ήταν αναγκαίες και απαραίτητες για την άσκηση των καθηκόντων της, ενώ η
Διοίκηση της Εταιρίας παρείχε προς αυτή τις αναγκαίες υποδομές και χώρους για την
αποτελεσματική εκτέλεση του έργου της.
Άπαντα τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, έχουμε την πεποίθηση ότι η Επιτροπή μας επιτέλεσε τα
καθήκοντα της στο ακέραιο, σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας, συμβάλλοντας
στην προαγωγή της εταιρικής διακυβέρνησης αλλά και του γενικότερου έργου του Δ.Σ.,
διαφυλάττοντας τα συμφέροντα των μετόχων της Εταιρίας.
Τελειώνοντας θα ήθελα να ευχαριστήσω την Εσωτερική Ελέγκτρια και τα στελέχη της Εταιρίας
για την υποστήριξη που παρείχαν και το πνεύμα συνεργασίας που επέδειξαν προς την Επιτροπή
καθ’ όλη την προαναφερθείσα περίοδο, καθώς και τα Μέλη της Επιτροπής κ.κ. Ι. Αποστολάκο, Θ.
Μεχτερίδη και Μ. Ζαρκάδη για την καθ’ όλα αρμονική και εποικοδομητική συνεργασία.
Ζ. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΥΘΥΝΗ
Γενικά
Η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη αποτελεί πυλώνα προτεραιότητας για εμάς, καθώς αντικατοπτρίζει
τις βασικές αξίες της κοινωνίας στην οποία δραστηριοποιούμαστε και εκφράζει την ηθική μας
δέσμευση. Στην AS Company, δεσμευόμαστε πλήρως για την παροχή υψηλής ποιότητας
προϊόντων, αφού η ασφάλεια και η ποιότητα των παιχνιδιών μας αποτελούν θεμέλια αρχή της
λειτουργίας μας. Με βάση αυτές τις αρχές, διαμορφώνεται η δράση μας και καθορίζεται η
στρατηγική μας για το μέλλον, προσανατολιζόμενοι πάντοτε στην αποστολή μας να προσφέρουμε
χαρά και γνώση σε παιδιά κάθε ηλικίας. Οι αξίες μας και η δράση μας αποσκοπούν στη συνεισφορά
στην κοινωνία, στον σεβασμό των εργαζομένων μας και στην προστασία του περιβάλλοντος,
εκφράζοντας τη δέσμευσή μας για διαρκή βελτίωση και κοινωνική ευημερία.
Ευθύνη για την Αγορά
Η AS αναγνωρίζει τη σημασία των ηθικών αξιών ως κεντρικό στοιχείο της λειτουργίας της. Μέσω
του Κώδικα Ηθικής και Δεοντολογίας μας, δεσμευόμαστε για την ακεραιότητα, την υπευθυνότητα,
τον σεβασμό, τη συμμόρφωση στα επαγγελματικά πρότυπα, την τήρηση των νόμων και
κανονισμών, τη διαφάνεια, την ποιότητα των υπηρεσιών μας, και την προάσπιση των ανθρωπίνων
δικαιωμάτων, που αποτελούν και τις βασικές αρχές της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης.
Η συνεργασία μας με διαπιστευμένα εργαστήρια, η διενέργεια τακτικών ελέγχων σε όλα τα
προϊόντα μας, και η συμμόρφωσή μας με τα ευρωπαϊκά πρότυπα, τις οδηγίες, τους κανονισμούς
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
44
και την τοπική νομοθεσία εξασφαλίζουν την απουσία επιβλαβών ουσιών και την υψηλή ποιότητα
των προϊόντων μας. Με αυτόν τον τρόπο, προσφέρουμε ασφάλεια και ποιότητα, ενθαρρύνοντας
την ανάπτυξη και τη δημιουργικότητα στην επόμενη γενιά. Το τμήμα Διασφάλισης Ποιότητας είναι
αρμόδιο για τον έλεγχο και την τήρηση των προδιαγραφών ασφάλειας και ποιότητας των
προϊόντων.
Σε ό,τι αφορά την γραμμή παραγωγής, η AS, στο πλαίσιο της συνεργασίας της με τη Disney,
διασφαλίζει ότι τα σχετικά προϊόντα που κατασκευάζει σε τρίτες χώρες επιλέγονται από
προμηθευτές που συμμορφώνονται με τον Κώδικα Δεοντολογίας της. Αυτό συνεπάγεται ότι τα
εργοστάσια κατασκευής υπόκεινται σε τακτικούς ελέγχους και επιθεωρήσεις από
εξουσιοδοτημένους οργανισμούς παρακολούθησης κοινωνικής συμμόρφωσης.
Ευθύνη για την Κοινωνία
Η AS θεωρεί την προσφορά και την ανταπόδοση στην κοινωνία ως θεμελιώδεις αξίες. Με
πρωτοβουλίες που επικεντρώνονται στη βελτίωση των κοινωνικών συνθηκών, επιδιώκει να
συμβάλει στην ανάπτυξη των παιδιών και των νέων, που αποτελούν το μέλλον και την εξέλιξη
της κοινωνίας. Υποστηρίζει ενεργά ανθρωπιστικές δράσεις και πρωτοβουλίες με στόχο την
πραγματική αλλαγή και τη δημιουργία μακροπρόθεσμων αποτελεσμάτων. Μέσω ενός
προγράμματος Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, πραγματοποιεί δράσεις για τη στήριξη ευάλωτων
κοινωνικών ομάδων
Στο πλαίσιο αυτό το 2023 διατέθηκαν μέσω προιοντικών δωρεών 4.352 τεμάχια παιχνίδια.
Η AS υποστήριξε το «Make a Wish» Κάνε -Μια-Ευχή Ελλάδος την περίοδο των Χριστουγέννων
στην δράση τους «Κατ’ευχήν γιορτές στα νοσοκομεία» και ανέλαβε την χορηγία 702 παιχνιδιών
αξίας 5.230,68€, στα Παιδοογκολογικά νοσοκομεία της χώρας.
Συνεργαστήκαμε με τον STATUS FM στη δράση «ΧΑΡΙΖΟΥΜΕ ΧΑΜΟΓΕΛΟ ΣΤΑ ΠΑΙΔΙΑ ΤΗΣ
ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ», όπου οργανώθηκε αποστολή σε συνεννόηση με σχολεία που επλήγησαν και
αναλάβαμε εξολοκλήρου τη χορηγία των 408 παιχνιδιών (2.225,04€) που μοιράστηκαν την
Παρασκευή 15 Δεκεμβρίου σε μαθητές και μαθήτριες 25 σχολείων, νηπιαγωγείων και Δημοτικών
του Δήμου Παλαμά.
Συμμετείχαμε στο “1ο Χριστουγεννιάτικο Smile Bazaar Θεσσαλονίκης” που διοργάνωσε ο
Οργανισμός Το Χαμογελο του Παιδιου 1-10.12.2023 με τη χορηγία 120 παιχνιδιών.
Διοργανώσαμε από κοινού με τον τομέα του Παιδαγωγικού των ΙΕΚ Δελτα γιορτές χαράς την
περίοδο των Χριστουγέννων στο Παιδικό χωριό Φιλύρου Θεσσαλονίκης και στη Παιδική στέγη του
Νέου Κόσμου στην Αθήνα όπου σπουδαστές των παιδαγωγικών προσέφεραν παιχνίδια αλλά και
δημιουργική απασχόληση στα παιδιά με την συντροφιά παιχνιδιών της AS Company,
Στο πλαίσιο της συνεχιζόμενης δέσμευσής της προς την κοινωνική ευημερία, η Εταιρία διατηρεί
αδιάκοπα το αίσθημα ευθύνης απέναντι στο κοινωνικό σύνολο. Μέσα από την προσφορά μιας
εκτενούς σειράς προϊοντικών δωρεών, στηρίζει με συγκεκριμένες και απτές δράσεις διάφορους
φορείς και συλλόγους καθώς και πολλούς τοπικούς φορείς και κοινωνικά παντοπωλεία, υπάρχει
λεπτομερής αναφορά στον πίνακα* που ακολουθεί.
Αυτοί οι φορείς και σύλλογοι αποδεικνύονται καθοριστικοί στην ενίσχυση και υποστήριξη κυρίως
των παιδιών και των οικογενειών που βρίσκονται σε ανάγκη, συμβάλλοντας στην ανακούφιση και
βελτίωση των συνθηκών ζωής τους.
H. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ & ΕΡΓΑΣΙΑΣΑ ΘΕΜΑΤΑ
Ευθύνη για το Περιβάλλον
Ο Όμιλος, στο πλαίσιο των επιχειρησιακών του δραστηριοτήτων στις χώρες όπου λειτουργεί, δεν
αναλαμβάνει τη μεταποίηση των προϊόντων τα οποία διαθέτει στην αγορά. Παράλληλα, οι
εγκαταστάσεις του Ομίλου διακρίνονται για την χαμηλή επιβάρυνση τους προς το περιβάλλον,
αντανακλώντας την δέσμευση για περιβαλλοντικά υπεύθυνη λειτουργία. Υπό την πεποίθηση ότι η
αποτελεσματική διαχείριση των περιβαλλοντικών πόρων και η προστασία του οικοσυστήματος
είναι κοινή υπόθεση, ο Όμιλος επιδιώκει να εξασφαλίζει ότι τα προϊόντα τα οποία προσφέρει στην
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
45
αγορά συνάδουν με περιβαλλοντικά κριτήρια, ενθαρρύνοντας έτσι μια βιώσιμη και οικολογικά
υπεύθυνη καταναλωτική συμπεριφορά.
Το Τμήμα Μάρκετινγκ Προϊόντων προχωρά επιμελώς στην υλοποίηση και διεύρυνση της
στρατηγικής «Reduce-Remove-Recycle-Materials», η οποία υιοθετήθηκε από το έτος 2021,
επιδιώκοντας την βελτιστοποίηση των διαδικασιών παραγωγής και την προώθηση πιο βιώσιμων
μεθόδων διαχείρισης των υλικών που χρησιμοποιούνται στα προϊόντα της.
Reduce: Συστηματικά μειώνεται ο όγκος χαρτιού και πλαστικών μερών στις συσκευασίες.
Επανασχεδιάστηκε και μειώθηκε το κουτί της συσκευασίας στα προϊόντα της εκπαιδευτική μας
μάρκας «Εξυπνούλης» 33 κωδικοί με μείωση συσκευασίας 25% που ξεκίνησαν να διατίθενται στην
αγορά της Ελλάδος και Ρουμανίας από το τελευταίο τρίμηνο του 2023. Από την κατηγορία των
επιτραπέζιων το 2023 μειώθηκε έως και 30% το χαρτί συσκευασίας σε 5 κωδικούς (27.000τμχ)
και όλα τα νέα προϊόντα που εντάχθηκαν στην κατηγορία (13 νέα προϊόντα, 63.000τμχ)
σχεδιάστηκαν να συνάδουν με τα περιβαλλοντικά κριτήρια της στρατηγικής μας. Μειώθηκαν οι
χάρτινες συσκευασίας/κουτιά των παιδικών puzzle από 19% μέχρι 34%. Παράλληλα η εταιρεία
Silverlit, που έχει την αποκλειστική διανομή της η AS, επίσης προχώρησε σε κατάργηση του
πλαστικού στις συσκευασίες της με ποσοστό άνω του 80% Ενώ παράλληλα αντικαθιστά σταδιακά
σε όλα τα παιχνίδια της, όπου απαιτούνται μπαταρίες, είτε επαναφορτιζόμενες μπαταρίες είτε
φόρτιση με usb.
Remove: Αφαιρούμε συστηματικά από προϊόντα και συσκευασίες μη ανακυκλώσιμα υλικά, όπως
shrink wraps, blisters από pvc κτλ. Αφαίρεση εσωτερικών polybags για τα περιεχόμενα της
Παλετίνας & αντικατάσταση με αντίστοιχα craft paper bags. Αφαίρεση εσωτερικών πλαστικών
μεμβρανών από τις κάρτες επιτραπεζίων & αντικατάσταση με αντίστοιχα χάρτινα (38.000τμχ).Το
έτος 2023, σε όλες τις συσκευασίες πασχαλινών παιχνιδιών, δεν εφαρμόστηκε η μέθοδος της
πλαστικοποίησης, με αποτέλεσμα να δημιουργηθούν 107.000 κουτιά πλήρως ανακυκλώσιμα. Στα
πλαίσια αυτής της στρατηγικής και η εταιρία IMC που η AS διανέμει στην ελληνική αγορά σταδιακά
αλλάζεις τις συσκευασίες της αφαιρώντας τα πλαστικά μέρη. Την εφαρμογή τους την είδαμε
πρώτα στα χνουδωτά Interactive. Milo: Plastic Free Packagin 6.300τμχ & Bella: 30% Recycled
Pet Packaging 4.500τμχ.
Recycle: Αναζητούμε και χρησιμοποιούμε πρώτες ύλες από προμηθευτές με ανακυκλώσιμες
πηγές και οικολογικές πιστοποιήσεις όπως της FSC. Το 2023 συνέχισε η ανάπτυξη και κυκλοφορία
νέων προϊόντων από το νέο μας brand πατινιών Shoko με FSC πιστοποίηση συσκευασίας.
Συνεχίζουμε να εντάσσουμε στη γκάμα μας προϊόντα της σειράς Play for future της Clementoni,
από ανακυκλώσιμα και ανακυκλωμένα υλικά, δείχνοντας τη δέσμευσή της για πιο υπεύθυνα και
βιώσιμα προϊόντα. Κυκλοφορήσαμε για πρωτη φορά στην ελληνική αγορά προϊόντα της Bluey
από την HTI ( 7.860τμχ) που διαθέτουν πιστοποίηση FSC – Packaging. Επίσης σε συνεργασία με
τη Disney το τα λούτρινα της σειράς που διοχετευτήκαν στην ελληνική αγορά ήταν γεμισμένα
από 100% ανακυκλωμένο πολυεστέρα (107.000 τμχ made with recycled stuffing)
Επιπλέον τo 2023 συνολικά ανακυκλώσαμε 11,9 τόνους χαρτομάζας και 898 κιλά πλαστικού μέσο
πιστοποιημένης εταιρείας ανακύκλωσης.
Materials: Προκρίνουμε και αναπτύσσουμε προϊόντα από φυσικά υλικά. Το 2023 εντάχθηκαν
νέοι κωδικοί στη σειρά premium εκπαιδευτικών προϊόντων Magnet, Art & Craft Box καθώς και
λανσαρίστηκε η σειρά Paint & Frame που έχει σαν κύριο υλικό το χαρτί.
Φωτοβολταϊκό πάρκο
Η Εταιρία σεβόμενη το περιβάλλον υιοθετεί πρακτικές που εξοικονομούν πολύτιμους ενεργειακούς
πόρους.
Η εταιρεία προέβη στην κατασκευή φωτοβολταϊκού πάρκου με στόχο συμβάλλει στη μείωση της
εξάρτησης από τις συμβατικές ενεργειακές πηγές και στην προώθηση της βιωσιμότητας της
εταιρείας, γνωρίζοντας ότι η χρήση καθαρής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές συμβάλλει στη
μείωση των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου και την προστασία του περιβάλλοντος. Το πάρκο
δημιουργήθηκε στη στέγη του κτιρίου και διαθέτει φωτοβολταϊκή ισχύ 145 kW. Η παραγωγή του
πάρκου καλύπτει αποκλειστικά τις ενεργειακές ανάγκες της εταιρείας, χωρίς να προβαίνει σε
εγχύσεις στο δίκτυο ή να αποθηκεύει την πλεονάζουσα ενέργεια σε μπαταρίες.
Αυτή η επένδυση επιδεικνύει τη δέσμευση της εταιρίας προς τη μείωση του οικολογικού της
αποτυπώματος και την προώθηση της αειφορίας σε όλες τις δραστηριότητές της.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
46
ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ (Σύνολο Ομίλου)
Η AS αναζητά να επιτύχει τους εταιρικούς της στόχους συνδυάζοντας τη συμβολή της στη βιώσιμη
ανάπτυξη με την ικανοποίηση των αναγκών των καταναλωτών. Με απόλυτο σεβασμό και ευθύνη
προς το περιβάλλον, προωθεί μια προοδευτική προσέγγιση που θεμελιώνεται στην κατασκευή
ενός βιώσιμου μέλλοντος για τα παιδιά και τις οικογένειες. Μέσω της δημιουργίας καινοτόμων
προϊόντων και εμπειριών, η εταιρία παρέχει στα παιδιά ένα περιβάλλον παιχνιδιού που εμπνέει,
ψυχαγωγεί και προάγει την ανάπτυξή τους.
Στις 31.10.2023 ολοκληρώθηκε η υποβολή των δημοσιοποιημένων μη χρηματοοικονομικών
πληροφοριών της εταιρίας για τη χρήση 2022 στο ATHEX ESG Data Portal, ενώ υποβλήθηκαν
επιπλέον πληροφορίες και διορθώσεις στις 02.11.2023. Αμφότερες οι ανωτέρω υποβολές έγιναν
εμπροθέσμως και προσηκόντως. Επίσης, η Εταιρία υπέβαλε στις 31.01.2023 σε δημόσια
προσβάσιμη ηλεκτρονική βάση δεδομένων που υλοποιεί και λειτουργεί ο Οργανισμός Φυσικού
Περιβάλλοντος και Κλιματικής Αλλαγής, έκθεση για το ανθρακικό της αποτύπωμα για το έτος
αναφοράς 2022, σε συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία.
Απασχόληση
Η AS είναι οι άνθρωποί της που καθημερινά στηρίζουν τη λειτουργία και την πρόοδό της.
Η επιλογή, η τοποθέτηση σε συγκεκριμένες θέσεις εργασίας, η ανάθεση καθηκόντων και η
αντίστοιχη αμοιβή γίνονται βάσει των αρχών της ίσης μεταχείρισης και της αξιοκρατίας.
Η διαχείριση της Εταιρίας σε ζητήματα Ανθρωπίνων Πόρων και των σχέσεων μεταξύ των
εργαζομένων επηρεάζουν την απόδοσή της και κατ΄ επέκταση αποτελούν σημαντικό μοχλό για
την μακροπρόθεσμη ανάπτυξή της.
Στο πλαίσιο αυτό ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στην παροχή ενός θετικού, παραγωγικού και
ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας, ενώ εφαρμόζει πολιτική προσλήψεων και στελεχώσεων που
στόχο έχει την εξέλιξη των εργαζομένων της και την ανάπτυξη των δεξιοτήτων τους. Τα καίρια
σημεία της πολιτικής της είναι:
• Παρέχει ίσες ευκαιρίες πρόσληψης στους εξωτερικούς υποψηφίους, βάσει αξιοκρατικών
κριτηρίων, σύμφωνα με τις προδιαγραφές της κάθε θέσης εργασίας.
• Παρέχει ίσες ευκαιρίες εξέλιξης στους εργαζομένους της, ώστε να διασφαλίζεται η ισότητα των
ευκαιριών και η καταπολέμηση των διακρίσεων μέσα από διαδικασίες εσωτερικής μετακίνησης
και προαγωγών.
• Οι νέες θέσεις εργασίας καλύπτονται είτε με εσωτερική μετακίνηση - προαγωγή εργαζομένων
με απευθείας πρόταση αλλαγής θέσης - προαγωγής σε κάποιον εργαζόμενο είτε με νέα
πρόσληψη, χωρίς να γίνεται διάκριση για οποιονδήποτε λόγο (φύλο, εθνικότητα, θρησκεία,
πολιτικά ή άλλα φρονήματα, αναπηρία, σεξουαλικός προσανατολισμός κλπ).
• Εφαρμόζει δίκαιη πολιτική αμοιβών και παροχών.
• Εφαρμόζει σύστημα αξιολόγησης του προσωπικού σε ετήσια βάση. Η αξιολόγηση του
προσωπικού ολοκληρώθηκε στις αρχές του 2024 και τα αποτελέσματά της παρουσιάστηκαν στις
12.02.2024 στο Δ.Σ. της Εταιρίας, το οποίο έλαβε υπόψη τα αποτελέσματα της αξιολόγησης και
συζήτησε όσον αφορά βελτιωτικές κινήσεις και ως προς την υιοθέτηση στο μέλλον αξιολόγησης
360 (ήτοι αξιολόγηση τόσο από τους προϊσταμένους, όσο και από τους υφισταμένους).
Το προφίλ των εργαζομένων του Ομίλου όσον αφορά το φύλο είναι μικτό, καθώς εργοδοτεί
άνδρες κατά 53% και γυναίκες κατά 47%.
Οι σχέσεις του Ομίλου με το προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά θέματα.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
47
Συνέπεια των σχέσεων αυτών είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που να αφορούν σε
εργασιακά θέματα.
Εκπαίδευση & Διατήρηση Προσωπικού
Η φιλοσοφία της Εταιρίας είναι η «δια βίου μάθηση» και σκοπός της η διατήρηση ενός άρτια
εκπαιδευμένου Ανθρώπινου Δυναμικού που ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις του ρόλου του, στις
σύγχρονες απαιτήσεις της αγοράς που διαμορφώνουν νέες ανάγκες σε δεξιότητες, καθώς και στις
ενδεχόμενες ενδο-επιχειρησιακές αλλαγές στο εργασιακό περιβάλλον.
Για το λόγο αυτό η Εταιρία προσδίδει βαρύτητα στην εκπαίδευση των εργαζομένων της.
Στα πλαίσια της εκπαιδευτικής διαδικασίας γίνεται επιλογή των κατάλληλων προγραμμάτων,
σχεδιασμός του περιεχομένου τους, υλοποίηση και τήρηση των κατάλληλων απολογιστικών
στοιχείων αξιολόγησης.
Σκοπός των εκπαιδευτικών προγραμμάτων είναι να βελτιώνουν το γνωστικό αντικείμενο των
εργαζομένων, να τους παρέχουν τεχνογνωσία στην εργασία τους, να εμβαθύνουν και να
αναπτύσσουν τις δεξιότητές τους, ώστε, κατά συνέπεια, να ενισχύουν την απόδοσή τους και να
συμβάλλουν στην επίτευξη των εταιρικών στόχων.
Το πρώτο εκπαιδευτικό πρόγραμμα για κάθε εργαζόμενο είναι το πρόγραμμα onboarding, μέσα
από το οποίο οι νεοπροσληφθέντες εργαζόμενοι ενημερώνονται σχετικά με τη δομή της Εταιρίας,
τη θέση εργασίας τους, τον Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας και Λειτουργίας της Εταιρίας, τα
μηχανογραφικά συστήματά της, καθώς και τις εταιρικές πολιτικές και διαδικασίες που τους
αφορούν.
Το ετήσιο πλάνο εκπαίδευσης για κάθε έτος καταρτίζεται μέχρι το τέλος του προηγούμενου από
τους Διευθυντές / Προϊσταμένους των Τμημάτων σε συνεργασία με το τμήμα HR. Για την
ανάπτυξη του ετήσιου πλάνου εκπαίδευσης λαμβάνονται υπόψη οι εξής παράμετροι:
• Οι στρατηγικοί στόχοι της Εταιρίας
• Οι εκπαιδεύσεις του περασμένου έτους, τα προγράμματα, η αξιολόγηση των προγραμμάτων
και οι συμμετέχοντες
• Οι εκπαιδευτικές ανάγκες κάθε τμήματος και κάθε εργαζόμενου σε σχέση με την ατομική
ανάπτυξη των δεξιοτήτων του και του γνωστικού του αντικειμένου
• Το διαθέσιμο budget της Εταιρίας για την υλοποίηση των εκπαιδεύσεων
Με βάση τις ανάγκες και τις προτάσεις όλων των τμημάτων, η Εταιρία δημιουργεί το ετήσιο πλάνο
εκπαιδεύσεων της AS Company που υλοποιείται σταδιακά την επόμενη χρονιά.
Όλα τα προγράμματα, εσωτερικές εκπαιδεύσεις και εκπαιδεύσεις από εξωτερικούς φορείς
υλοποίησης, αξιολογούνται ως προς την αποτελεσματικότητά τους και υλοποιούνται είτε διά ζώσης
είτε εξ’ αποστάσεως (e-learning).
Στοχοθεσία-Αξιολόγηση
Στα πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας και της συνεχούς εξέλιξής της έχει εδραιωθεί μία κουλτούρα
που ενθαρρύνει πρωτοβουλίες για τη βελτιστοποίηση της οργάνωσης και της εφαρμογής των
διαδικασιών που περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της. Προς αυτή την κατεύθυνση το
2023 το τμήμα HR της Εταιρίας ολοκλήρωσε τη δημιουργία συστήματος αξιολόγησης των
εργαζομένων, ώστε να εντοπίζονται δυνατά σημεία, περιοχές προς βελτίωση και ανάγκες
εκπαίδευσής τους, με στόχο πάντα τη διατήρηση, την εξέλιξη και την επιβράβευση ταλαντούχων
και αποδοτικών εργαζομένων. Παράλληλα η Εταιρία κάθε χρόνο θέτει τα bonus schemes των
στελεχών, τα οποία περιλαμβάνουν στοχοθεσία και σύνδεσή της με bonus επίτευξης των στόχων.
Υγεία & Ασφάλεια
H δημιουργία ενός ασφαλούς και υγιούς περιβάλλοντος εργασίας αποτελεί προτεραιότητα για τον
Όμιλο. Στο πλαίσιο της προστασίας της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων, προμηθευτών,
πελατών και συνεργατών της, υλοποιούνται τα κάτωθι :
➢ Εντατικές επιθεωρήσεις από τεχνικούς ασφαλείας σε όλες τις εγκαταστάσεις της Εταιρίας
(Αθήνα και Θεσσαλονίκη).
➢ Στην Εταιρία παρέχονται υπηρεσίες ιατρού εργασίας σύμφωνα με τις απαιτήσεις της
νομοθεσίας.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
48
➢ Τακτική εκπαίδευση των εργαζομένων για την αντιμετώπιση έκτακτων περιστατικών
ασφάλειας και υγείας, τόσο των ίδιων όσο και των επισκεπτών στις εγκαταστάσεις της Εταιρίας.
Παράλληλα έχει δημιουργηθεί εσωτερική ομάδα Πυρασφάλειας και Α’ Βοηθειών, ενώ έχει υπάρξει
μέριμνα και για την τοποθέτηση σχετικών με την ασφάλεια σημάνσεων στις εγκαταστάσεις.
➢ Δωρεάν παροχή σε όλο το προσωπικό Ομαδικής Ιδιωτικής Ιατροφαρμακευτικής
Ασφάλισης, παρέχοντας επιπλέον τη δυνατότητα για ένταξη στο πρόγραμμα ασφάλισης και των
εξαρτώμενων μελών των οικογενειών των εργαζομένων με επιδότηση μέρους του ασφαλίστρου
από την Εταιρία.
Σεβασμός στον Άνθρωπο
Η Εταιρία υιοθετεί πολιτικές που έχουν σκοπό την προστασία των Ανθρώπινων Δικαιωμάτων στον
εργασιακό χώρο με βασικούς άξονες:
• τον Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας
• τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας
• τις Πολιτικές Ανθρωπίνων Πόρων
• τον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
• την Πολιτική περί Βίας και Παρενόχλησης στο χώρο της Εργασίας
Όλες οι πολιτικές και κανονισμοί είναι διαθέσιμα στο intranet της Εταιρίας και έχουν υλοποιηθεί
επιμέρους ενημερώσεις προς το σύνολο του προσωπικού.
Επιχειρηματική ηθική και Κανονιστική συμμόρφωση
Η Εταιρία για θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης έχει προσανατολισμό σε τρεις βασικούς άξονες:
την εταιρική διακυβέρνηση, την επιχειρηματική δεοντολογία και την αλληλέγγυα εργασιακή
συμπεριφορά.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρία εφαρμόζει και διαθέτει τα κάτωθι:
• Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας
• Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
• Επιτροπή Ελέγχου
• Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου
• Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών
• Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης
• Διαδικασία ενημέρωσης της Ανώτατης Διοίκησης και του Εσωτερικού Ελέγχου για κάθε
περιστατικό απάτης ή διαφθοράς
Προστασία προσωπικών δεδομένων
Η Εταιρία είναι αφοσιωμένη στην προστασία της εμπιστευτικότητας και της ιδιωτικότητας των
πληροφοριών που της παρέχονται ή συλλέγει η ίδια και συμμορφώνεται με την ισχύουσα
νομοθεσία για την προστασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα επισκεπτών, συνεργατών,
πελατών και προμηθευτών (νυν και πρώην), εργαζομένων και υποψηφίων εργαζομένων.
Στα πλαίσια αυτά έχει συστήσει Ομάδα Αντιμετώπισης Παραβιάσεων & Διαρροών Προσωπικών
Δεδομένων και η ορθή τήρηση του συστήματος επιθεωρείται σε τακτική βάση από τον Υπεύθυνο
Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων (Data Protection Officer – DPO/ΥΠΔ).
Οι πολιτικές, σε συμμόρφωση προς τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Προστασίας Προσωπικών
Δεδομένων (GDPR) και τον Ν. 4624/2019, είναι αναρτημένες στο intranet της Εταιρίας.
Επιπλέον, ο Υπεύθυνος Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων σε συνεργασία με τους υπεύθυνους
των τμημάτων HR και IT πραγματοποιεί ενέργειες συνεχούς ευαισθητοποίησης και ενημέρωσης
του προσωπικού της Εταιρίας σχετικά με την ορθή επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων που
διαχειρίζεται, καθώς και τακτικές σχετικές τηλεκπαιδεύσεις στο σύνολο των εργαζομένων.
Θ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ-ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ
Η Εταιρία διαθέτει εξειδικευμένα στελέχη που πραγματοποιούν έρευνα αγοράς για τις τάσεις του
παιχνιδιού στις αγορές της Ελλάδας και του εξωτερικού και προτείνουν στην Διοίκηση του Ομίλου
την ανάπτυξη παιχνιδιών που ταιριάζουν στις προτιμήσεις των καταναλωτών των αγορών που
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
49
δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Η συμμετοχή στις Εκθέσεις εξωτερικού βοηθά σημαντικά προς αυτή
την κατεύθυνση.
Θ.Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ άρθρο 49 παρ.2 Ν.
4548/2018
Στις 25.06.2023 έληξε το πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών το οποίο είχε εγκριθεί από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων της 25ης Ιουνίου 2021, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
49 του ν. 4548/2018.
Στη συνέχεια, κατ’ εφαρμογή των αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
23.06.2023 και της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της 23.02.2024, στο πλαίσιο νέου
Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών, η Εταιρία ανακοίνωσε στις 23.02.2024 την έναρξη
εφαρμογής του νέου Προγράμματος. Στο πλαίσιο των προγραμμάτων αγοράς ιδίων μετοχών,
μέχρι σήμερα έχουν αγοραστεί από την εταιρία 69.169 ίδιες μετοχές συνολικής ονομαστικής αξίας
€ 45.651,54 που αντιπροσωπεύουν 0,52696% του κεφαλαίου με μέση τιμή κτήσης 2,0215956
Ευρώ ανά μετοχή.
Θ.Β. ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗ ΤΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ ΚΑΙ
ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΤΟΥ ΣΕΕ
Η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ για την περίοδο 16/7/2021 ως
31/12/2022, όπως προβλέπουν οι διατάξεις περ. ι της παρ.3 και παρ. 4 του άρθρου 14 του
Ν.4706/2020 και η απόφαση 1/891/30.9.2020 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που
διενεργήθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή ολοκληρώθηκε την 31 Μαρτίου 2023. Στην
Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε και απεστάλη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και την
Εταιρία, δεν διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας,
σύμφωνα με τον Κανονιστικό Πλαίσιο.
Ι. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
Η Διοίκηση της Εταιρίας έχοντας αξιολογήσει θετικά τα οικονομικά αποτελέσματα της χρήσης
2023 καθώς και την υψηλή της ρευστότητα, προτίθεται να προτείνει στην επόμενη Τακτική Γ.Σ.
του έτους 2024, την διανομή μικτού μερίσματος ύψους 0,13684 ευρώ ανά μετοχή. Η
προτεινόμενη διανομή τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
ΙΑ. EΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ
ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ (άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007)
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας περιέχει αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά με τα
ζητήματα της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και ενσωματώνεται στην έκθεση
του Διοικητικού Συμβουλίου.
α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των οκτώ εκατομμυρίων εξακοσίων εξήντα
τριών χιλιάδων εκατόν εβδομήντα τριών ευρώ και είκοσι λεπτών (€ 8.663.173,20), διαιρούμενο
σε δεκατρία εκατομμύρια εκατόν είκοσι έξι χιλιάδες και είκοσι (13.126.020) κοινές ονομαστικές
μετοχές, ονομαστικής αξίας εξήντα έξι λεπτών του ευρώ (€ 0,66) η καθεμία.
Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο σύνολο τους στο
Χρηματιστήριο Αθηνών.
Η Εταιρία κατέχει κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας 69.169 ίδιες μετοχές. Oι μετοχές με
δικαίωμα ψήφου είναι 13.056.851.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρίας που πηγάζουν από τη μετοχή της, είναι ανάλογα με το
ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβλημένη αξία της μετοχής. Όλες οι μετοχές
έχουν τα ίδια δικαιώματα και υποχρεώσεις και κάθε μετοχή ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και
τις υποχρεώσεις που προβλέπει ο Νόμος και το Καταστατικό της Εταιρίας.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
50
β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του
καταστατικού της Εταιρίας περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται
για άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και μέχρι τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11
του Ν. 3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατείχαν κατά την 31.12.2023 άμεσα ή έμμεσα,
ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών και των σχετικών
δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα.
Ονοματεπώνυμο μετόχου
Ποσοστό συμμετοχής*
1. Ανδρεάδης Ευστράτιος
32,2751%
2. Ανδρεάδου Αναστασία
31,996%
* Αφορά το Μετοχικό Κεφάλαιο και τα δικαιώματα ψήφου
Στις 23.01.2023 ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση λόγω γονικής παροχής μετοχών του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη προς τους υιούς του, Κωνσταντίνο και Ευάγγελο Ανδρεάδη, διακοσίων χιλιάδων
(200.000) κοινών μετοχών της Εταιρίας, που αντιστοιχούν στο 1,523695% των μετοχών της που
έχουν δικαίωμα ψήφου. Συγκεκριμένα, ο κ. Ευστράτιος Ανδρεάδης που κατείχε μέχρι την ως άνω
μεταβίβαση 4.416.287 μετοχές, ήτοι 33,64529% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της
Εταιρίας και 33,8061% επί των μετοχών που έχουν δικαίωμα ψήφου, μεταβίβασε λόγω γονικής
παροχής: (α) προς τον υιό του Κωνσταντίνο Ανδρεάδη 72.000 μετοχές και (β) προς τον υιό του
Ευάγγελο Ανδρεάδη 128.000 μετοχές.
Κατόπιν της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη κατήλθε πλέον από 33,8061% σε 32,2751 % επί του συνόλου των δικαιωμάτων
ψήφου.
Δεν υπήρξαν άλλες μεταβολές από την ημερομηνία αναφοράς 31.12.2023 μέχρι τον χρόνο
σύνταξης της παρούσας σχετικά με τους λοιπούς μετόχους (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που
κατέχουν, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών
και των σχετικών δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας.
δ. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή αυτών
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα
ελέγχου.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που
απορρέουν από τις μετοχές της, πλην αυτών που προβλέπει ο Νόμος για τις ίδιες μετοχές.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
στ. Συμφωνίες μετόχων γνωστές στην Εταιρία, που συνεπάγονται περιορισμούς στη
μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες
συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων
ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
51
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης
καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρίας για το διορισμό και την αντικατάσταση
των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεών του δεν
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Νόμο.
η. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων ή για την
αγορά ιδίων μετοχών
Η Γενική Συνέλευση της Εταιρίας αποφασίζει, μόνη αυτή (κατ’ άρθρο 23 επ. Ν. 4548/2018-με την
απαρτία του άρθρου 130 παρ. 3 & 4 και την πλειοψηφία του άρθρου 132 παρ. 2 του ίδιου νόμου)
την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με την έκδοση νέων μετοχών. Η απόκτηση και μεταχείριση
των ιδίων μετοχών από μέρους της Εταιρίας λαμβάνει χώρα στο πλαίσιο των προβλέψεων των
άρθρων 49 επ. Ν. 4548/2018. Το καταστατικό δεν διαλαμβάνει διαφορετικές ρυθμίσεις από όσα
ο νόμος προβλέπει σχετικά με τα θέματα αυτά.
Το σύνολο των μετοχών της Εταιρίας που διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών
ανέρχεται σε 13.126.020 μετοχές.
ΙΒ. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε
περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα
των συμφωνιών αυτών
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ΙΓ. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτερα διευθυντικά
στελέχη της Εταιρίας περί αποζημίωσης σε περίπτωση λύσης συνεργασίας ή
λήξης θητείας για οποιοδήποτε λόγο
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το
προσωπικό της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση
παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους
εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ΙΔ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΟΥ 2023
A. Επενδυτική Δραστηριότητα
Στο πλαίσιο απόφασης της Διοίκησης της Εταιρίας για την απόκτηση ακινήτων προς πιθανή
μελλοντική τουριστική αξιοποίηση στην περιοχή της Κρήτης, από την λήξη του 2023 και μέχρι την
σύνταξη της παρούσας, αποκτήθηκε το ακόλουθο ακίνητο:
Την 29.01.2024 ένα αγροτεμάχιο στην κτηματική περιοχή «Επάνω Πινές» Ελούντας Αγίου
Νικολάου Λασιθίου, όμορο με άλλα ακίνητα που απέκτησε η Εταιρία το 2022 και 2023 στην ίδια
περιοχή, εμβαδού έξι χιλιάδων εξακοσίων εξήντα οκτώ τετραγωνικών μέτρων (6.668 τ.μ.)
περίπου, με τίμημα 205.000,00 €.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
52
Θα πρέπει να επισημανθεί ότι η κύρια και βασική δραστηριότητά της Εταιρίας μας παραμένει ο
κλάδος του παιδικού παιχνιδιού. Οι συγκεκριμένες επενδύσεις εντάσσονται στο συνολικό
σχεδιασμό για την αποδοτικότερη αξιοποίηση της υψηλής ρευστότητας που διαθέτει ο Όμιλος και
την ενδεχόμενη μελλοντική δραστηριοποίηση στον τομέα των τουριστικών καταλυμάτων.
Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων γεγονότα, τα οποία
να αφορούν, είτε στον Όμιλο, είτε στην Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
ΙΕ. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ»)
Για την ανάλυση των αποδόσεων της Εταιρίας και του Ομίλου, χρησιμοποιούνται «συγκρίσιμα»
μεγέθη τα οποία υπολογίζονται με τη προσθήκη – αφαίρεση κονδυλίων που παρουσιάζονται στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις που έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Δείκτης EBITDA
O δείκτης αυτός προκύπτει από την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, διάθεσης και έρευνας από
το μικτό κέρδος πλέον των άλλων εσόδων. Ο δείκτης αυτός παρέχει χρήσιμες πληροφορίες για
την ανάλυση της λειτουργικής απόδοσης της Εταιρίας και του Ομίλου.
Η εξέλιξη του δείκτη για τον Όμιλο τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2021, 2022 και 2023
διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
EBIDTA
5.499.810
4.658.993
3.882.380
% σε πωλήσεις
19,16%
16,26%
17,11%
Δείκτης Συντελεστή Μόχλευσης και Καθαρού Χρέους
Ο δείκτης αυτός προκύπτει από τη πρόσθεση των κονδυλίων Βραχυπρόθεσμες δανειακές
υποχρεώσεις πλέον των Μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων από τον οποίο αφαιρούνται
τα Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα και οι Βραχυπρόθεσμες επενδύσεις. Το αποτέλεσμα των
κονδυλίων αυτών διαιρείται με τα Ίδια Κεφάλαια για να υπολογισθεί ο συντελεστής μόχλευσης. Ο
Όμιλος χρησιμοποιεί το συγκεκριμένο δείκτη για την αξιολόγηση της ρευστότητάς του. Μετά την
εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. 16 οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με μισθώσεις
περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του καθαρού δανεισμού από το 2020 και μετά.
Η εξέλιξη του δείκτη για τον Όμιλο τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2021, 2022 & 2023
διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
% Καθαρού Χρέους / Ίδια Κεφάλαια
-37,96%
-50,91%
-57,03%
Καθαρό Χρέος
-13.810.649
-17.528.096
-19.180.499
Δείκτης Καθαρού Κεφαλαίου Κίνησης
Ο δείκτης αυτός προκύπτει από τη πρόσθεση των κονδυλίων Αποθεμάτων, Απαιτήσεων από
Πελάτες και Λοιπών Στοιχείων Ενεργητικού αφαιρούμενων των Εμπορικών και Λοιπών
Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το συγκεκριμένο δείκτη για την
αξιολόγηση της ρευστότητάς του μη λαμβάνοντας υπόψη τα χρηματικά διαθέσιμα και τις
επενδύσεις σε εύλογη αξία.
Η εξέλιξη του δείκτη για τον Όμιλο τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2021, 2022 & 2023
διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης
14.822.534
10.124.584
10.010.264
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
53
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Θεσσαλονίκη, 29 Απριλίου 2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΘΕΟΔΩΡΑ Δ. ΚΟΥΦΟΥ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
ΑΔΤ AN 233404
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
54
IΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λεωφόρος Συγγρού 44
117 42 Αθήνα, Ελλάδα
Τηλέφωνο: +30 210 6062100
Φαξ: +30 210 6062111
Email: info@kpmg.gr
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
Προς τους Μετόχους της
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. (η «Εταιρία»), οι
οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής
Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2023, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού
Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την
ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες
λογιστικής πολιτικής και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη
χρηματοοικονομική θέση της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, την
εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες
ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
55
Βάση Γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά
έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα
αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον
Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε
ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τον Όμιλο σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως
αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που
σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις άλλες δεοντολογικές μας υποχρεώσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια
που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας
κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα
αυτά.
1. Αποτίμηση αποθεμάτων
Αναφορά στις Σημειώσεις 2, 4.7 και 7.6 των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
Τα αποθέματα της Εταιρίας και του
Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου
2023 ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 6 867
χιλιάδες, έναντι των οποίων έχει
σχηματιστεί απομείωση ύψους
ΕΥΡΩ 547 χιλιάδων.
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη
χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και
καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η
ρευστοποιήσιμη αξία προσδιορίζεται
βάσει των τιμών πώλησης μετά τη
λήξη της περιόδου αναφοράς.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό
περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των
δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας που
αφορούν στο κύκλωμα παρακολούθησης της
αποθήκης.
Πραγματοποιήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά
με την κίνηση των αποθεμάτων για τον εντοπισμό
βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, προκειμένου
να αξιολογήσουμε την καταλληλότητα των
παραδοχών της Διοίκησης για τη διαδικασία
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
56
Στο πλαίσιο αυτό, η εκτίμηση της
Διοίκησης αναφορικά με την
πρόβλεψη απομείωσης των
αποθεμάτων, στοιχειοθετείται με
βάση τα βραδέως κινούμενα και
απαξιωμένα αποθέματα, την
εποχικότητα των αποθεμάτων,
καθώς και την εκτίμηση της
μελλοντικής τιμής πώλησης αυτών.
Λόγω του σημαντικού ύψους των
αποθεμάτων, καθώς και του
σημαντικού βαθμού κρίσης που
απαιτείται από τη Διοίκηση κατά την
εκτίμηση της πρόβλεψης
απομείωσης αυτών, η αποτίμηση
των αποθεμάτων αποτέλεσε
σημαντικό θέμα ελέγχου.
αποτίμησης και τον υπολογισμό της πρόβλεψης
απομείωσης των αποθεμάτων.
• Προκειμένου, να αξιολογήσουμε την αποτίμηση σε
σύγκριση με την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία,
συγκρίναμε, σε δειγματοληπτική βάση, τη
λογιστική αξία των αποθεμάτων με τις τιμές
πώλησης τους μετά τη λήξη της περιόδου
αναφοράς.
• Παρευρεθήκαμε στη φυσική απογραφή των
αποθεμάτων προκειμένου να καταμετρήσουμε
δειγματοληπτικά τα αποθέματα και να εξετάσουμε
τη φυσική κατάσταση των αποθεμάτων, καθώς και
την πιθανή απαξίωσή τους.
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την
επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το
θέμα αυτό.
2. Εκτίμηση απομείωσης Εμπορικών απαιτήσεων
Αναφορά στις Σημειώσεις 2, 4.6 και 7.7 των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Οι Εμπορικές Απαιτήσεις της Εταιρίας και του
Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023
ανέρχονται σε ποσό ΕΥΡΩ 13 209 χιλιάδες
και ΕΥΡΩ 14 638 χιλιάδες αντίστοιχα, έναντι
των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη
απομείωσης ύψους ΕΥΡΩ 111 χιλιάδες και
ΕΥΡΩ 151 χιλιάδες αντίστοιχα.
Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των
εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρίας και του
Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της
απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις
εμπορικές απαιτήσεις, η Εταιρία και ο Όμιλος
χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων
πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση
των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά
στοιχεία της Εταιρίας και του Ομίλου για
πιστωτικές ζημίες, προσαρμοσμένο για
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το
θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα
ακόλουθα:
Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή
των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της
Εταιρίας και του Ομίλου σχετικά με το
σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης.
Για σκοπούς αξιολόγησης των μελλοντικών
παραγόντων, επισκοπήσαμε εισπράξεις
που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα
της ημερομηνίας των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων έναντι δείγματος εμπορικών
απαιτήσεων.
• Αξιολογήσαμε την ανάλυση ενηλικίωσης
υπολοίπων πελατών, σε δειγματοληπτική
βάση, σχετικά με την ακρίβεια και
πληρότητα της χρονικής ανάλυσης και της
ληξιπρόθεσμης θέσης που προσδιορίζεται
από την αναφορά αυτή.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
57
μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους
οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον.
Η εκτίμηση απομείωσης των εμπορικών
απαιτήσεων αποτέλεσε σημαντικό θέμα
ελέγχου δεδομένου του σημαντικού ύψους
των Εμπορικών Απαιτήσεων και του
σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται
από τη Διοίκηση προκειμένου να αξιολογήσει
την ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων.
• Εξετάσαμε την επάρκεια της πρόβλεψης
απομείωσης απαιτήσεων της Εταιρίας και
του Ομίλου αξιολογώντας τη μέθοδο που
ακολούθησε η Διοίκηση βάσει των ΔΠΧΑ,
τις σχετικές παραδοχές της Διοίκησης και τα
δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν ως προς
την επάρκεια των ποσοστών προβλέψεων
πιστωτικής ζημίας ανά διάστημα χρονικής
ανάλυσης των απαιτήσεων, λαμβάνοντας
υπόψη τη γνώση μας για τον κλάδο και την
εκτίμηση των εξωτερικών νομικών
συμβούλων της Εταιρίας και του Ομίλου για
την έκβαση των υποθέσεων τις οποίες
χειρίζονται σχετικά με την ανακτησιμότητα
των εμπορικών απαιτήσεων.
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και
την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που
περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
58
Άλλες Πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες
περιλαμβάνονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική
αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν
καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής
συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο
αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον
έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που
έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις
άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε
τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση
επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που το Διοικητικό Συμβούλιο
καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το
Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του
Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια
περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο
είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά
τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρίας και του Ομίλου.
Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
59
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση
ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση
υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα
ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από
λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με
βάση αυτές τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό
σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται
στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και
κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που
οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού
ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό
τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου
της Εταιρίας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που
χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών
γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια
που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή
συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα
της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι
υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρία ή ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των
γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου
για την έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
60
Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της
Εταιρίας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την
ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το
σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του
ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί
με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς
όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την
ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε
τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου
αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση
ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε
εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να
γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν
εύλογα ότι οι αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος
μιας τέτοιας δημοσιοποίησης.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή. Η γνώμη μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει την Έκθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου και δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου επ’ αυτής. Η ευθύνη μας είναι να
αναγνώσουμε την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε
εάν, με βάση τον έλεγχό μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, οι πληροφορίες
που περιέχονται σε αυτήν είναι ουσιωδώς εσφαλμένες ή ασυνεπείς με τις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας. Με
βάση αποκλειστικά αυτή την εργασία κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του
Άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
(α) Στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο
άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
(β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με
τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των Άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1
(περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής
αντιστοιχεί με τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023.
(γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ –
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε
εντοπίσει
ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
61
2 Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας με
ημερομηνία 29 Απριλίου 2024, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του Κανονισμού
αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ).
3 Παροχή μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες
απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ).
4 Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές της Εταιρίας με την από 21 Ιουνίου 2018
απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας
έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 6 ετών με βάση τις κατ’ έτος
λαμβανόμενες αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
62
5 Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από
τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6 Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. (εφεξής «Εταιρία ή/και Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον
Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε
με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), καθώς και τα οποία
περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας
και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML
«213800NW1S2T9JRVU437-2023-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL «213800NW1S2T9JRVU437-2023-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των γνωστοποιήσεων των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF)
καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική
Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10
ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από
το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο
XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών
Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που
περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην
Κατάσταση Ταμειακών Ροών καθώς και στις Σημειώσεις επί των ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’),
σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του
ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα
κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
63
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το
Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των
ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε
σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης,
σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής
Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία
και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου
Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας
και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που
περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το
Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα
ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το
συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας
και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML
«213800NW1S2T9JRVU437-2023-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL «213800NW1S2T9JRVU437-2023-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των γνωστοποιήσεων των ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29 Απριλίου 2024
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
ΑΜ ΣΟΕΛ 114
Δημήτριος Τανός, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΑΜ ΣΟΕΛ 42241
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
64
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
(ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ & ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο
της ‘‘AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.’’ στις 29
Απριλίου 2024 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο Διαδίκτυο, στη Διεύθυνση
www.ascompany.gr όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του κοινού για χρονικό διάστημα
τουλάχιστον δέκα (10) ετών.
Ευστράτιος Κ. Ανδρεάδης
Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος
AS COMPANY A.E.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
65
IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Α΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Σημ.
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
7.1
4.270.393
4.193.286
Επενδυτικά Ακίνητα
7.3
3.995.880
2.201.615
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
7.2
506.000
561.862
Δικαιώματα χρήσης μισθωμένων περιουσιακών
στοιχείων
7.1
417.292
124.318
Συμμετοχές σε θυγατρικές
7.4
550.000
550.000
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
7.5
46.127
75.689
9.785.693
7.706.770
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Αποθέματα
7.6
6.867.256
7.662.384
Απαιτήσεις από πελάτες
7.7
13.209.432
7.351.284
Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
7.8
10.882.547
10.122.493
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
7.9
767.026
558.329
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
7.10
1.246.549
5.615.842
32.972.809
31.310.331
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
42.758.502
39.017.101
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια Κεφάλαια
Καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο
7.11
8.663.173
8.663.173
Λοιπά Αποθεματικά
2.131.433
1.981.162
Υπόλοιπο κερδών εις νέο
24.555.020
22.419.051
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων μετόχων μητρικής
Εταιρίας
35.349.627
33.063.386
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
35.349.627
33.063.386
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από μισθώσεις
7.12
368.878
47.471
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
7.13
112.274
6.555
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγου εξόδου
από την υπηρεσία
7.14
101.182
83.865
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.15
27.272
32.224
609.605
170.115
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οφειλές προς προμηθευτές
7.16
3.788.154
2.210.652
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.17
0
20.825
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις
7.12
51.745
84.595
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.18
2.959.371
3.467.528
6.799.270
5.783.599
Σύνολο Υποχρεώσεων
7.408.876
5.953.715
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
42.758.502
39.017.101
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 64 έως 114 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών
και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
66
Β΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
Σημ.
1.01 έως
31.12.2023
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2023
1.01 έως
31.12.2022
Κύκλος Εργασιών
7.19
26.441.071
26.465.125
Κόστος πωλήσεων
7.20
-14.835.933
-16.399.610
-14.565.066
-16.103.512
Μικτά Κέρδη
11.876.006
10.361.613
Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
7.21
255.346
496.496
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
7.22
-3.104.737
-2.800.810
-2.825.308
-2.550.593
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
7.23
-5.752.348
-5.484.094
-5.080.265
-4.954.745
Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης
7.24
-195.534
-183.820
-195.534
-183.820
Έσοδο / (Έξοδο) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων
-56.398
-16.229
38.950
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων
4.014.017
3.207.901
Έσοδα / (Έξοδα) χρηματοοικονομικής λειτουργίας -
καθαρά
7.27
-826.498
1.088.503
394.384
Κέρδη προ φόρων
5.102.520
3.602.286
Φόροι Εισοδήματος
7.28
-1.420.691
-702.753
-1.297.803
-596.863
Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους
3.804.717
3.005.423
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα που δεν
ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα :
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημιές) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
7.14
1.767
18.834
Αναβαλλόμενος Φόρος
-389
-4.143
-389
-4.143
Σύνολο Λοιπών Εισοδημάτων που δεν
ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα
1.378
14.690
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα που ενδέχεται να
ταξινομηθούν μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα :
Επίδραση ισοτιμιών από μετατροπή
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε ξένο νόμισμα
-4.183
-245
0
0
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης
-2.805
1.378
14.690
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης
3.806.095
3.020.113
Κατανέμονται σε :
Μετόχους Εταιρίας
3.806.095
3.020.113
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
12
0,2912
0,2300
Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή
0,2912
0,2300
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων
7.26
4.664.520
3.732.704
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 64 έως 114 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών
και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
67
Γ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
Όμιλος
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Λοιπά
Αποθεματικά
Υπόλοιπο
κερδών εις
νέο
Σύνολο
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου
(1.01.2022)
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγματικές Διαφορές & Λοιπά Αποθεματικά
-245
-245
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
-4.143
-4.143
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
-245
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
-245
Αγορές Ιδίων Μετοχών
-3.389
-3.389
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
-131.841
Διανομή Μερίσματος
-1.519.856
-1.519.856
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
-1.651.697
-1.523.245
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου
(31.12.2022)
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου
(1.01.2023)
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγματικές Διαφορές & Λοιπά Αποθεματικά
-4.183
-4.183
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
-389
-389
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
-4.183
-2.805
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
-4.183
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
-161.175
Διανομή Μερίσματος
-1.519.854
-1.519.854
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
-1.681.029
-1.519.854
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου
(31.12.2023)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 64 έως 114 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών
και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
68
Εταιρία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Λοιπά
Αποθεματικά
Υπόλοιπο
κερδών εις
νέο
Σύνολο
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου
(1.01.2022)
8.663.173
1.859.642
21.043.702
31.566.517
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
0
0
3.005.423
3.005.423
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
0
0
18.834
18.834
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
0
0
-4.143
-4.143
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
0
0
14.690
14.690
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
0
0
3.020.113
3.020.113
Αγορές Ιδίων Μετοχών
0
-3.389
0
-3.389
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
0
124.909
-124.909
0
Διανομή Μερίσματος
0
0
-1.519.856
-1.519.856
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
0
121.520
-1.644.764
-1.523.244
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου
(31.12.2022)
8.663.173
1.981.162
22.419.051
33.063.386
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου
(1.01.2023)
8.663.173
1.981.162
22.419.051
33.063.386
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
0
0
3.804.717
3.804.717
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
0
0
1.767
1.767
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
0
0
-389
-389
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
0
0
1.378
1.378
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
0
0
3.806.095
3.806.095
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
0
150.271
-150.271
0
Διανομή Μερίσματος
0
0
-1.519.854
-1.519.854
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
0
150.271
-1.670.125
-1.519.854
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου
(31.12.2023)
8.663.173
2.131.433
24.555.020
35.349.627
Στο κονδύλι Υπόλοιπο κερδών εις νέο της χρήσης 2022 περιλαμβάνονται έσοδα από μερίσματα (φορολογικό αποθεματικό)
ποσού Ευρώ 1.200.000, σύμφωνα με τις διατάξεις του αρ.48 του ν.4172/2013 (ΠΟΛ 1039/2015).
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 64 έως 114 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών
και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
69
Δ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
Σημ.
1.01 έως
31.12.2023
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2023
1.01 έως
31.12.2022
Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτελέσματα προ φόρων (συνεχιζόμενες
δραστηριότητες)
5.102.520
3.602.286
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
7.26
650.503
524.803
Προβλέψεις
-4.148
-43.769
-44.546
-43.769
Συναλλαγματικές διαφορές
-1.990
1.600
14.884
Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες)
επενδυτικής δραστηριότητας
-137.140
-33.442
-76.738
-33.442
Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)
-1.123.887
-1.088.503
-394.384
Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές
λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης :
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
-3.067.976
858.757
-3.067.384
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων
-7.370.155
-6.431.028
3.229.553
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
972.423
258.831
Μείον :
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα
-95.447
-194.439
-68.708
-161.988
Καταβλημένοι φόροι
-919.653
-965.238
-798.728
-858.097
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
-763.761
-922.449
3.071.293
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση επενδυτικών ακινήτων
7.3
-1.794.265
-2.262.741
-1.794.265
-2.262.741
Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων
7.1-
7.2
-575.741
-658.884
-574.156
-645.863
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων
παγίων στοιχείων
0
161
(Αγορές) / Πωλήσεις χρεογράφων
-545.028
-65.804
-278.076
Τόκοι εισπραχθέντες
538.100
478.814
Μερίσματα εισπραχθέντα
0
1.200.000
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-1.733.583
-2.976.109
-1.896.126
-1.507.705
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
0
3.000.000
Εξοφλήσεις δανείων
-20.825
-3.000.180
-20.825
-3.000.000
Αγορά ιδίων μετοχών
-3.389
0
-3.389
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές
μισθώσεις (χρεολύσια)
-89.771
-88.974
-80.845
-81.542
Μερίσματα πληρωθέντα
-1.449.050
-1.449.409
-1.449.050
-1.449.409
Σύνολο εισροών / (εκροών) από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
-1.559.645
-1.541.952
-1.550.719
-1.534.340
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά
διαθέσιμα
και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ)
-4.056.989
-1.161.908
-4.369.293
29.248
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
χρήσεως
7.10
5.615.842
5.586.594
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης
χρήσεως
7.10
1.246.549
5.615.842
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 64 έως 114 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών
και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
70
Ε΄. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
71
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
72
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
73
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
74
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
75
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
76
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
77
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
78
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
79
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
80
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
81
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
85
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
101
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2023 έως 31 Δεκεμβρίου 2023
114
Θεσσαλονίκη, 29 Απριλίου 2024
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Β. ΠΑΠΑΣΠΥΡΟΥ
ΑΔΤ ΑΕ 032224
Aρ. Αδείας : 0019079 A Tάξεως
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΑΝΔΡΕΑΔΟΥ
ΑΔΤ ΑΗ 181790